¿Qué es el impuesto al tabaco / impuesto a los cigarrillos?
Un impuesto al tabaco o al cigarrillo es un impuesto recaudado por diferentes niveles de gobierno sobre todos los productos de tabaco, a menudo con el supuesto objetivo de reducir el consumo de tabaco o generar ingresos destinados a financiar programas de salud relacionados. Los términos «impuesto al tabaco» e «impuesto a los cigarrillos» se utilizan indistintamente.
Conclusiones clave
- El impuesto al tabaco o impuesto a los cigarrillos es un impuesto que grava los productos del tabaco, con el objetivo de reducir el uso y los daños del tabaco por parte del estado.
- Debido a la ineficiencia de precios de la demanda de productos para la adicción al tabaco, estos impuestos tienen un efecto relativamente pequeño en la reducción del consumo de tabaco.
- Debido a que generan ingresos sustanciales, los impuestos al tabaco conducen fácilmente a incentivos fiscales contradictorios y fomentan el consumo continuo de tabaco.
Comprensión de los impuestos al tabaco / impuestos a los cigarrillos
En los Estados Unidos y otros países, los gobiernos federales, estatales y locales imponen un impuesto sobre algunos o todos sus productos de tabaco. Los tipos de productos de tabaco incluyen cigarrillos, tabaco de pipa, puros, tabaco de narguile / shisha, rapé, etc.
Los impuestos especiales se gravan generalmente sobre la venta y producción de productos de tabaco, lo que resulta en un precio más alto ofrecido a los compradores en relación con el costo de otros bienes y servicios. Los productores, fabricantes y mayoristas pagan el impuesto especial y, en un esfuerzo por recuperar el impuesto pagado sobre estos productos, elevan el precio de venta a los consumidores finales. Los impuestos pueden adoptar la forma de impuesto sobre las ventas, impuesto sobre el valor agregado (IVA) o impuesto arancelario, y los consumidores, una vez más, son los principales responsables de establecer algunas o todas estas facturas.
Las autoridades fiscales a menudo imponen altos impuestos sobre lo que consideran un restaurante moralmente inadecuado, como el tabaco y el alcohol. La idea es castigar a los consumidores y, con suerte, disuadirlos de continuar con la actividad.
Sin embargo, estos esfuerzos no siempre tienen éxito. Dado que se sabe que la demanda de tabaco, y muchos otros bienes gravables, es muy asimétrica en cuanto a precios, la mayor parte del efecto fiscal suele reflejarse en aumentos de precios en lugar de reducir el consumo, al menos a corto plazo.
Límites de impuestos al tabaco / cigarrillos
La Organización Mundial de la Salud (OMS) reconoce que, en promedio, un aumento del 10% en el precio (impuestos incluidos) de los productos de tabaco solo significaría una caída del 4 al 5% en la demanda de cigarrillos. Estas estimaciones pueden ser generosas y la mayoría de las investigaciones independientes tienen muchos menos efectos. El es Centro de Investigación y Educación sobre el Control del Tabaco, por ejemplo, señala que los impuestos a los cigarrillos son las formas más efectivas de reducir el tabaquismo.
Dado que fumar es un hábito adictivo, aumente el precio de los productos de tabaco.hace poco para limitar el número de ventas realizadas. En cambio, la mayoría de los consumidores de tabaco solo pagan el precio más alto (incluido el impuesto) y continúan fumando.
Esto a menudo da lugar a grandes conmociones en los ingresos de la autoridad fiscal, o de los grupos del crimen organizado que contrabandean productos no autorizados, pero de hecho tiene un efecto relativamente pequeño en la reducción del consumo de tabaco. En algunos casos, esto podría al menos crear incentivos para que los gobiernos toleren el consumo de tabaco, si no se fomenta, porque será una gran fuente de ingresos para los presupuestos de gastos generales.
Ventajas y desventajas de los impuestos al tabaco / impuestos a los cigarrillos
Por un lado, se podría argumentar que el aumento de los ingresos fiscales derivados del tabaquismo es algo bueno, ya que aumenta la cantidad de dinero que se gasta en mejorar los servicios públicos. También es razonable sugerir que este capital adicional puede destinarse a financiar programas de atención médica y, en particular, los costos de tratar el tabaquismo enfermo, que controvertidamente le cuesta al estado cientos de miles de millones de dólares al año.
Aún así, no hay controversia sobre el impuesto al tabaco o los cigarrillos. A menudo puede conducir a un fenómeno de incentivos contradictorio de «contrabandistas y bautistas», descrito por primera vez por el economista Bruce Yandle, donde una coalición política eficaz de aplastadores morales y beneficiarios económicos puede aumentar efectivamente la presión sobre los impuestos al tabaco, independientemente de si el impuesto es realmente eficaz en su objetivo tangible de reducir el consumo de tabaco.
Este puede ser particularmente el caso cuando la totalidad o parte de los ingresos fiscales del tabaco se reservan para gastos específicos, como la atención médica o las escuelas, creando así un grupo de interés concentrado que se beneficia de los ingresos continuos del tabaco.
