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¿Qué es un impuesto a la energía?

El impuesto a la energía es un impuesto sobre los combustibles, la generación, la transmisión o el consumo de energía. Debido a la ineficiencia de la demanda de energía, estos impuestos pueden ser fuentes importantes de ingresos para el gobierno. Los ingresos fiscales así recaudados pueden concentrarse en gastos que respaldan la industria o la actividad fiscal. Aparte de su propósito principal, los impuestos sobre la energía a veces se utilizan para manipular los incentivos de los consumidores y las empresas para cambiar sus decisiones sobre el consumo y la producción de energía. Esto se puede hacer para administrar el uso general de energía, promover la conservación de combustible y energía, o para favorecer o desalentar ciertos tipos de uso de combustible o energía sobre otros.

Conclusiones clave

  • Un impuesto a la energía es un impuesto, especial, recargo o regalía que impone el gobierno a la producción, distribución o consumo de energía, electricidad o combustibles.
  • Debido a que la energía es un requisito básico para las empresas y los hogares, la demanda a corto plazo tiende a ser relativamente no plástica, lo que hace que la recaudación de ingresos fiscales significativos sea un objetivo atractivo.
  • Los impuestos a la energía también se pueden utilizar como impuestos pigouvianos para disuadir ciertos comportamientos que se cree que cuestan a otros, como un impuesto al carbono sobre los combustibles fósiles para reducir las emisiones de carbono.

Entender los impuestos a la energía

Los impuestos a la energía pueden tomar muchas formas, desde las regalías de las fuentes sobre el petróleo crudo, hasta los impuestos especiales sobre la gasolina al por menor y los recargos por hora pico en las facturas de electricidad de los consumidores. Debido a que gran parte de la actividad económica de las empresas y los hogares depende de las tecnologías energéticas básicas y los combustibles para funcionar, la demanda de energía como un bien económico es lo que los economistas llaman un precio no plástico. Esto significa que las personas no cambian mucho su consumo de energía cuando cambia el precio que pagan por la energía, al menos a corto plazo. Por ejemplo, muchas personas tendrán que conducir para operar y calentar sus hogares independientemente de las fluctuaciones en el precio de la gasolina o el aceite para calefacción del hogar, por lo que cuando los precios suban, las personas no tendrán más remedio que pagar el costo adicional.

Debido a esta ineficiencia de precios, los bienes energéticos son un objetivo común de los impuestos para aumentar los ingresos del gobierno. A estos bienes se les pueden imponer impuestos, recargos e indirectos y traspasarlos a los consumidores y empresas que tendrán que consumir el costo, ya que dependen del uso de energía para realizar las operaciones comerciales y continuar. Como resultado, tales impuestos pueden ser fuentes grandes y estables de ingresos públicos. Estos ingresos a menudo se pueden concentrar en usos específicos, como reservar impuestos sobre el combustible diesel para el mantenimiento y la construcción de carreteras. Alternativamente, puede dirigirse directamente a un fondo del gobierno general.

Otros fines de los impuestos sobre la energía

Al igual que otros impuestos, los impuestos a la energía también se pueden utilizar como una herramienta política para moldear el comportamiento de las personas, al gravar las actividades que se consideran socialmente indeseables más que otras. Los economistas llaman a este tipo de impuestos Impuestos Pigouvianos, en honor a Arthur Pigou, quien describió cómo se pueden usar para desalentar actividades que cuestan a otros. Por ejemplo, los impuestos estatales sobre la electricidad durante las horas pico de uso durante el día pueden incluir recargos adicionales a los clientes de electricidad, con el fin de aliviar la demanda máxima de generación y distribución de electricidad alentando a las personas a aumentar su uso de electricidad. Reducir o distribuir para evitar fallas en la red. y apagones.

En los últimos años, el uso común de los impuestos a la energía pigouvianos ha sido desalentar el uso de combustibles fósiles como el petróleo, el carbón y el gas natural. El propósito de este tipo de impuesto es incentivar a las empresas y los consumidores a utilizar fuentes de energía alternativas, como la solar y la eólica. Una parte o la totalidad de los ingresos también se pueden utilizar para ayudar a financiar el gasto público en otras fuentes de energía, como la energía renovable.

Algunos ambientalistas creen que estos impuestos son necesarios para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero que se teoriza para reducir el calentamiento global. La oposición a los impuestos a la energía advierte de sus consecuencias no deseadas, como el aumento de los precios de casi todo, que podría dañar el nivel de vida de las familias y las personas, especialmente en los países en desarrollo.

El desafío económico con este tipo de impuestos es que usar un impuesto de este tipo para cambiar el comportamiento de los consumidores y las empresas puede ser difícil y costoso debido a las ineficiencias de los precios de la propiedad que hacen que los impuestos a la energía sean una fuente de ingresos tan buena. Los costos de cambiar para convertir una casa o fábrica en una fuente más limpia de calor o electricidad pueden ser elevados en relación con el costo de los impuestos a corto plazo. Por otro lado, si se aplica un impuesto lo suficientemente elevado como para reducir rápidamente los costos, las personas y las empresas pueden encontrarse en una situación desesperada y las plantas cerrarán o los hogares no podrán prescindir de un servicio de calefacción o electricidad en el hogar. A largo plazo, un impuesto más modesto puede tener más posibilidades de lograr un cambio de comportamiento a un costo razonable, aunque algunos de los cambios de comportamiento pueden incluir consecuencias no deseadas, como que las empresas y los residentes abandonen la jurisdicción fiscal o acepten las fuentes y prácticas de energía circundantes. . el impuesto sin reducir realmente las emisiones.

Impuestos al carbono

Otro ejemplo es el impuesto al carbono propuesto en los EE. UU. Que los partidarios esperan implementar a nivel federal o estatal, o ambos. Un impuesto al carbono es una tarifa que pagan las empresas e industrias que producen dióxido de carbono mediante la quema de combustibles fósiles. Muchos países han informado de la imposición de una tarifa de energía, como un impuesto al carbono o un sistema de tope y comercio, una reducción posterior de las emisiones de carbono. Actualmente, Estados Unidos no tiene una política formal de impuestos al carbono.

Muchos de los que se oponen a los impuestos sobre el carbono señalan la posible carga económica de dicha política. Un impuesto al carbono generalmente aumenta los precios de la gasolina y el petróleo, lo que puede amenazar la supervivencia de las empresas y el nivel de vida básico de los consumidores. Incluso entre aquellos que buscan reducir las emisiones de carbono, algunos creen que cualquier reducción en las emisiones de gases de efecto invernadero como resultado de un impuesto al carbono no sería lo suficientemente significativa para justificar estos costos. Otros argumentan que el vínculo entre los gases de efecto invernadero y el calentamiento global aún no se ha probado científicamente y creen que un impuesto al carbono no tendría ningún efecto beneficioso en las condiciones climáticas futuras.