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Impuestos/ Income Tax

Impuesto diferido

¿Qué significa impuestos diferidos?

El estado de impuestos diferidos se refiere a las ganancias de inversión, como intereses, dividendos o ganancias de capital, que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista recibe las ganancias de manera constructiva. Algunos ejemplos comunes de inversiones con impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA) y anualidades diferidas.

Conclusiones clave

  • El estado de impuestos diferidos se refiere a las ganancias de inversión, como intereses, dividendos o ganancias de capital, que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista recibe las ganancias de manera constructiva.
  • Un inversor se beneficia del crecimiento de las ganancias libre de impuestos con inversiones con impuestos diferidos. Para las inversiones mantenidas hasta la jubilación, los ahorros fiscales son sustanciales.
  • Un ejemplo común de un vehículo con impuestos diferidos es un plan 401 (k); El plan 401 (k) es una cuenta de contribución definida con calificación fiscal que ofrecen los empleadores para ayudar a aumentar los ahorros de jubilación de los empleados.

 

Entender el impuesto diferido

Un inversor se beneficia del crecimiento de las ganancias libre de impuestos con inversiones con impuestos diferidos. Para las inversiones mantenidas hasta la jubilación, los ahorros fiscales son sustanciales. Al jubilarse, es probable que el pensionista se encuentre en un tramo impositivo más bajo y ya no estará sujeto a sanciones fiscales prematuras ni retiros de productos. Invertir en productos calificados, como IRA, permite a los participantes reclamar parte o la totalidad de sus contribuciones como una deducción en su declaración de impuestos.El beneficio de declarar deducciones en los años actuales y de incurrir en menores impuestos en los años siguientes hace que las inversiones en impuestos diferidos sean atractivas.

 

Vehículos calificados con impuestos diferidos

El plan 401 (k) es una cuenta de contribución definida con calificación fiscal que ofrecen los empleadores para ayudar a aumentar los ahorros de jubilación de los empleados. Las empresas emplean a un administrador externo (TPA) para administrar las contribuciones, que se deducen de los ingresos de los empleados. Los empleados optan por invertir estas contribuciones entre una variedad de opciones, como fondos de capital, acciones de la empresa, equivalentes del mercado monetario u opciones de tasa fija. Las contribuciones a planes de ahorro calificados, como las cuentas 401 (k), se realizan antes de impuestos, lo que reduce la renta imponible del empleado, que generalmente es una obligación tributaria más baja.

Las distribuciones de planes que califican están sujetas a impuestos como ingresos normales si el propietario es menor de 59 1/2. El IRS puede considerar una multa del 10% por retiro prematuro.Las disposiciones de aplazamiento de dólares y de igualación de dólares alientan a los empleadores a reservar salarios para ahorros para la jubilación.

 

Vehículos con impuestos diferidos no calificados

Debido a que las contribuciones a un plan no calificado provienen de ingresos después de impuestos, no reducen los ingresos imponibles.Sin embargo, si es un impuesto diferido, las ganancias libres de impuestos pueden acumularse. Las contribuciones establecen una base de costos para el cálculo de intereses.

En la distribución, solo las ganancias están sujetas a impuestos. De ahí el nombre de anualidades diferidas. Las anualidades diferidas son productos de seguros atractivos que incorporan los beneficios del aplazamiento de impuestos. Los planes de jubilación calificados como IRA tradicionales limitan los montos de contribución anual a $ 6,000, o $ 7,000 si una persona tiene 50 años de edad o más.Sin embargo, muchas anualidades y otros productos de impuestos diferidos no calificados no restringen los montos de las contribuciones.