¿Qué es el impuesto estimado?
El impuesto estimado es un pago trimestral de los impuestos adeudados en función de los ingresos del trabajo del declarante. Suelen ser utilizados por propietarios de pequeñas empresas, autónomos y contratistas independientes, cuyos impuestos no se retienen automáticamente de sus ganancias. Los impuestos estimados pueden incluir impuestos sobre cualquier ingreso que no esté sujeto a retención, incluidos los ingresos del trabajo, los ingresos por dividendos, los ingresos por alquileres, los ingresos por intereses y las ganancias de capital.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los pagos de impuestos estimados trimestrales sean presentados por personas cuyos ingresos no estén sujetos a retención automática. El contribuyente luego presenta la documentación tributaria normal para todo el año y paga el saldo adeudado o solicita el reembolso de un pago en exceso.
Conclusiones clave
- El impuesto estimado permite que las personas físicas o los propietarios de empresas paguen por adelantado una determinada cantidad de impuesto sobre la renta en función de los ingresos recibidos antes de fin de año.
- Los anticipos de impuestos estimados a menudo se realizan trimestralmente.
- Para aquellas personas que no están sujetas a la retención de impuestos automática (por ejemplo, trabajadores por cuenta propia), el impuesto estimado ayuda a rastrear los pagos del impuesto sobre la renta para que no se deba una suma global sorprendente al momento de la declaración de impuestos.
Comprensión del impuesto estimado
Todos están obligados a pagar los impuestos del gobierno federal a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Es decir, los impuestos sobre la renta se pagan a medida que se utilizan. Aquellos que están empleados, sus empleadores retienen impuestos de sus cheques de pago según el formulario W-4 que completan. Pero otros deben realizar estos pagos directamente al gobierno en forma de impuesto estimado, en lugar de esperar hasta el final del año para pagar cuando presenten su declaración anual de impuestos.
Ejemplos de contribuyentes son personas que trabajan por cuenta propia o contratistas independientes, inversores que reciben ingresos por dividendos y generan ganancias de capital, tenedores de bonos que reciben ingresos por intereses, escritores que obtienen regalías por su trabajo y propietarios que tienen ingresos por alquiler. los impuestos adeudados al gobierno y pagar esa cantidad. Otros ejemplos de ingresos sujetos a impuestos estimados incluyen compensación por desempleo tributable, beneficios de jubilación y cualquier porción tributable de los beneficios del Seguro Social recibidos.
Los impuestos estimados generalmente se pagan trimestralmente. El primer trimestre son los tres meses calendario (del 1 de enero al 31 de marzo). Sin embargo, el segundo «trimestre» dura sólo dos meses (del 1 de abril al 31 de mayo). El tercero cubre los próximos tres meses (del 1 de junio al 31 de agosto), mientras que el cuarto cubre los últimos cuatro meses del año. Estos pagos a plazos generalmente vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del año en curso y el 15 de enero del año siguiente.
Si los impuestos estimados pagados no representan al menos el 90% de la obligación tributaria real del contribuyente (o el 100% o 110% de la obligación del año anterior del contribuyente, dependiendo del nivel de ingreso bruto ajustado), entonces los intereses y las multas se evalúan en contra la cantidad de delincuente.
Si las ganancias individuales de un declarante individual son menos de $ 400, no se pagan impuestos. Si sus ganancias netas superan los $ 400, deben pagar el impuesto estimado sobre el monto total.
Impuesto estimado para propietarios de empresas
Los individuos, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de las corporaciones S, deben realizar pagos de impuestos estimados sobre las ganancias de la propiedad comercial si el impuesto total sobre las ganancias incorporadas, el exceso del impuesto sobre la renta pasivo es de $ 1,000 o más, y el crédito por inversión. impuesto de recuperación.
Las corporaciones deben pagar impuestos estimados si se espera que la empresa tenga al menos $ 500 en impuestos sobre la empresa. Además, los empleados que habían retenido muy pocos impuestos y, por lo tanto, que debían impuestos al gobierno al final del año anterior son responsables de realizar los pagos de impuestos estimados.
El propietario de un negocio que declara ingresos en el Anexo C y, al mismo tiempo, trabaja para un empleador que ha retenido impuestos, puede aumentar la retención del empleador para que sea igual a la obligación tributaria de la persona durante todo el año. En este caso, la persona no tendrá que pagar impuestos estimados en el negocio paralelo.
El formulario 1040-ES del IRS se utiliza para calcular y pagar impuestos estimados para un año fiscal en particular. Un contribuyente que no tenía obligación tributaria durante el año anterior, era ciudadano de los Estados Unidos o había residido durante todo el año y había pasado un período de 12 meses en el año fiscal anterior, Formulario 1040-Filing ES.
