fbpx
Finanzas personales/ Impuestos

Impuesto fijo

¿Qué es el impuesto fijo?

Un sistema de impuesto fijo aplica la misma tasa impositiva a todos los contribuyentes independientemente del nivel de ingresos. El impuesto único generalmente aplica la misma tasa impositiva a todos los contribuyentes sin deducciones o exenciones permitidas, pero algunos políticos como Ted Cruz y Rand Paul han propuesto sistemas de impuestos únicos que mantienen ciertas deducciones en su lugar.

La mayoría de los sistemas o proyectos de impuestos fijos no cobran ingresos por dividendos, distribuciones, ganancias de capital u otras inversiones.

Entendiendo el impuesto fijo

Los defensores de un sistema de impuesto único sugieren que proporciona un incentivo para que los contribuyentes ganen más porque no son penalizados con una categoría impositiva más alta. Además, la presentación de impuestos uniformes facilita la presentación. Los críticos de los impuestos planos argumentan que el sistema coloca una carga injusta sobre los asalariados con bajos salarios a cambio de reducir las tasas impositivas para los ricos. Los críticos creen que un sistema impositivo progresivo es más justo que un sistema impositivo único.

Impuestos fijos frente a impuestos regresivos y progresivos

Si bien un impuesto único impone el mismo porcentaje de impuesto a todos, independientemente de los ingresos, muchos lo ven como un impuesto regresivo. El impuesto regresivo es un impuesto en el que el gobierno grava a las personas de altos ingresos con un porcentaje más bajo de sus ingresos y a las personas con salarios bajos en un porcentaje más alto de sus ingresos.

Se considera que el impuesto es regresivo debido a que una parte más significativa de los fondos totales disponibles para el trabajador de bajos ingresos se destina al gasto fiscal. Si bien el pagador de altos ingresos todavía paga el mismo porcentaje, tiene suficientes ingresos para compensar esta carga fiscal.

El impuesto sobre las ventas es un ejemplo de impuesto regresivo, aunque puede parecer plano a primera vista. Por ejemplo, imagina que dos personas compran camisetas por valor de $ 100 y pagan un impuesto sobre las ventas del 7%. Si bien la tasa impositiva es la misma, la persona con los ingresos más bajos gasta más de su salario en el impuesto que la persona con los ingresos más altos, lo que hace que el impuesto sobre las ventas sea regresivo.

En contraste, las tasas impositivas progresivas representan un porcentaje más significativo de los ingresos de los trabajadores con salarios altos y un porcentaje más bajo de los ingresos de los trabajadores con salarios bajos. En los Estados Unidos, el impuesto sobre la renta va en aumento.

Para ilustrar, a partir de 2020, las personas que ganan hasta $ 9,875 en ingresos imponibles pagan el 10% en impuestos, mientras que aquellos que ganan más de $ 518,400 pagan hasta el 37% de sus ganancias. Para 2021, será de $ 9,950 y $ 523,600, respectivamente.

Ejemplos del mundo real

Rusia es la nación más grande del mundo en utilizar un impuesto fijo. Rusia aplica un impuesto fijo del 13% sobre la renta personal.La nación consideró pasar a un impuesto progresivo para aumentar los ingresos fiscales. Otros países que utilizan un sistema de impuesto único son Estonia, Letonia y Lituania. Estos países han experimentado un crecimiento económico desde que adoptaron políticas de tipo impositivo fijo.

En los Estados Unidos, el impuesto sobre la nómina es una forma de impuesto fijo. El IRS cobra un impuesto sobre la nómina del 12,4%. Los empleados pagan el 6.2% y sus empleadores también pagan el 6.2% del impuesto.Los autónomos presentan el importe total de forma individual. Este impuesto se considera justo porque impone el mismo porcentaje a todos los asalariados. Sin embargo, solo las ganancias por debajo del umbral de $ 137,700 están sujetas a la porción del Seguro Social del impuesto sobre la nómina en 2020 y por debajo de $ 142,800 en 2021.Como resultado, este impuesto es efectivamente regresivo, aunque usa solo una tasa.