Impuesto sobre la renta

¿Qué es el impuesto sobre la renta?

El impuesto sobre la renta es un tipo de impuesto que gravan los gobiernos sobre los ingresos generados por empresas e individuos bajo su jurisdicción. Por ley, los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta cada año para determinar sus obligaciones tributarias.

Los impuestos sobre la renta son una fuente de ingresos para los gobiernos. Se utilizan para financiar servicios públicos, pagar obligaciones gubernamentales y proporcionar bienes a los ciudadanos.

Ciertas inversiones, como los bonos de la autoridad de vivienda, generalmente están exentas de impuestos sobre la renta.

Cómo funciona el impuesto sobre la renta

La mayoría de los países emplean un sistema de impuesto sobre la renta progresivo en el que las personas con mayores ingresos pagan una tasa impositiva más alta en comparación con sus contrapartes de menores ingresos.Estados Unidos impuso el primer impuesto sobre la renta a la nación en 1862 para ayudar a financiar la Guerra Civil. Después de la guerra, se derogó el impuesto; fue restaurada a principios del siglo XX.

En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda impuestos y hace cumplir la ley tributaria.El IRS emplea un conjunto complejo de reglas y regulaciones con respecto a ingresos, deducciones, créditos, et al.La agencia recauda impuestos sobre todo tipo de ingresos, como sueldos, salarios, comisiones, inversiones y ganancias comerciales.

El impuesto sobre la renta personal recaudado por el gobierno puede ayudar a financiar programas y servicios gubernamentales, como el Seguro Social, la seguridad nacional, las escuelas y las carreteras.

Tipos de impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la Renta individual

El impuesto sobre la renta de las personas físicas también se conoce como impuesto sobre la renta de las personas físicas. Este tipo de impuesto sobre la renta se carga sobre el sueldo, los salarios y otros tipos de ingresos de una persona. Este impuesto generalmente lo impone el estado. Debido a las exenciones, deducciones y créditos, la mayoría de las personas no pagan impuestos sobre todos sus ingresos.

El IRS ofrece una serie de deducciones de impuestos sobre la renta y créditos fiscales que los contribuyentes pueden utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Si bien una deducción puede reducir su ingreso imponible y la tasa impositiva utilizada para calcular su impuesto, un crédito impositivo reduce su impuesto sobre la renta al otorgarle un reembolso mayor de su retención.

El IRS ofrece deducciones de impuestos para ciertos costos de atención médica, inversiones y gastos de educación. Por ejemplo, si un contribuyente gana $ 100,000 en ingresos y califica para deducciones de $ 20,000, la renta imponible disminuye a $ 80,000 ($ 100,000 – $ 20,000 = $ 80,000).

Los créditos fiscales están ahí para ayudar a reducir la obligación fiscal del contribuyente o el monto adeudado. Fueron creados principalmente para aquellos en hogares de ingresos medios y bajos. Por ejemplo, si una persona debe $ 20,000 de impuestos pero califica para $ 4,500 en créditos, su obligación tributaria se reduce a $ 15,500 ($ 20,000 – $ 4,500 = $ 15,500).

Impuestos sobre la renta de las empresas

Las empresas también pagan impuestos sobre la renta sobre sus ganancias; El IRS grava los ingresos de corporaciones, sociedades, contratistas independientes y pequeñas empresas.Dependiendo de la estructura comercial, la corporación, sus propietarios o accionistas reportan sus ingresos comerciales y luego deducen sus costos operativos y de capital. Por lo general, se considera que sus ingresos comerciales imponibles son la diferencia entre los ingresos comerciales y sus costos operativos y de capital.

Impuesto sobre la renta estatal y local

La mayoría de los estados de EE. UU. También recaudan impuestos sobre la renta de las personas físicas. A partir de 2020, hay siete estados sin impuestos sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Además, otros dos estados, New Hampshire y Tennessee, no cobran los ingresos del trabajo; sin embargo, llevan dividendos de impuestos e intereses.

Tennessee, sin embargo, planea eliminar esos impuestos sobre dividendos e intereses. El estado aprobó una medida en 2016 que comenzó gradualmente con su tasa del 6% sobre todos los ingresos recibidos por intereses y dividendos. El impuesto está programado para ser abolido por completo en enero de 2021. New Hampshire aprobó un proyecto de ley en 2018 que eliminaría el impuesto estatal del 5% sobre intereses y dividendos durante los próximos cinco años (con su derogación final el 1 de enero de 2024).

Para los contribuyentes, puede que no sea necesariamente más barato vivir en un estado que no cobra impuestos sobre la renta. Esto sucede porque los estados a menudo compensan la pérdida de ingresos con otros impuestos o servicios reducidos. Además, existen otros factores que determinan la asequibilidad de la vida en un estado, incluida la atención médica, el costo de vida y las oportunidades de empleo.