En este momento estás viendo Impuestos a las pequeñas empresas en Texas: conceptos básicos

Texas tiene la segunda economía más grande de los Estados Unidos, con un producto estatal bruto de $ 1.8 billones en 2019.Aproximadamente el 40% de ese dinero se obtiene en la industria del petróleo y el gas, aunque la agricultura, el acero, la banca y el turismo también han hecho contribuciones importantes.

Quizás parte de la razón sea que Texas tiene un clima de negocios muy agradable en el siglo XXI.

Conclusiones clave

  • En Texas, las empresas con entre $ 1,18 millones y $ 10 millones en ingresos anuales pagan un impuesto de franquicia del 0,575%.
  • Las empresas con ingresos inferiores a 1,18 millones de dólares no pagan impuestos de franquicia.
  • El impuesto de franquicia máximo en Texas es del 1%.

En comparación con la mayoría de los estados, los impuestos comerciales son extremadamente bajos en Texas y no hay impuesto sobre la renta personal. Esto le da a Texas dos ventajas competitivas distintas sobre muchos otros estados. Las empresas se quedan con una mayor parte del dinero que ganan y pueden contratar al mejor talento mencionando los impuestos sobre la renta de las personas físicas.

Aún mejores noticias para las pequeñas empresas. La tasa impositiva empresarial, que ya es baja, se reduce o disminuye a cero para las empresas cuyos ingresos no superan ciertos umbrales.

Para una pequeña empresa que recién comienza, esto puede aliviar el estrés de esos primeros años aleatorios.

Impuesto de franquicia

Actualmente, hay seis estados de EE. UU. Que no tienen impuesto sobre la renta de sociedades. Sin embargo, en lugar de gravar los ingresos comerciales mediante el impuesto sobre la renta de las sociedades o el impuesto sobre la renta de las personas físicas, muchos estados imponen un impuesto separado sobre al menos algunas empresas. Texas reclama su impuesto a las empresas como un impuesto de franquicia. La diferencia entre el impuesto sobre la renta corporativo y el impuesto sobre franquicias corporativas es que los impuestos sobre la renta no tienen fines de lucro, mientras que los impuestos sobre franquicias no tienen por objeto las ganancias. El impuesto a las franquicias corporativas es esencialmente una tarifa que una empresa debe pagar por el privilegio de hacer negocios en una ciudad o estado.

La mayoría de las empresas en el estado pagan impuestos a una tasa del 1%, pero la mayoría de las pequeñas empresas tienen una tasa de menos del 1%. Las empresas con $ 20 millones o menos pagan un ingreso anual de 0.331%. Pueden presentar usando Formulario de cálculo EZ. (Y este formulario es realmente fácil: es una llamada única). El impuesto para mayoristas y minoristas es del 0,375%. La tasa impositiva para las empresas que no sean minoristas y mayoristas es del 0,75%.

Vale la pena enfatizar que se trata de un impuesto sobre los ingresos brutos, no sobre los ingresos corporativos netos. Texas es uno de los cuatro estados con este tipo de sistema. Los otros son Nevada, Ohio y Washington.

El umbral de cero impuestos

Las pequeñas empresas con ingresos anuales por debajo de cierto nivel no pagan ningún impuesto de franquicia. A esto se le llama umbral libre de impuestos.

Para los años fiscales 2020 y 2021, ese umbral es de $ 1,180,000.

Impuestos sobre empresas más grandes

Las empresas con ingresos superiores a $ 10 millones pagan impuestos por el estado a una tasa del 1% sobre sus márgenes imponibles. Esto lo define como la menor de las siguientes tres cifras: 70% del ingreso total; El 100% de los ingresos menos el costo de los bienes vendidos (COGS) o el 100% de los ingresos menos la compensación total.

Casi todos los tipos de negocios en el estado están sujetos al impuesto de franquicia. Las únicas excepciones son la propiedad exclusiva y ciertos tipos de sociedades generales.

Las pequeñas empresas con ingresos brutos inferiores a $ 1,180,000 pagan cero impuestos de franquicia para el año fiscal 2020.

Para muchas empresas, las tasas impositivas reales son mucho más bajas que las cotizadas. Por ejemplo, el impuesto de franquicia para empresas minoristas y mayoristas es del 0,5%, independientemente del tamaño de la empresa. Las empresas que ganan menos de $ 10 millones en ingresos anuales y declaran impuestos utilizando el formulario de cálculo EZ del estado pagan 0.331% en impuestos de franquicia.

Sin embargo, el formulario de Cálculo EZ no permite que una empresa deduzca los costos de venta o compensación, ni acepte ningún crédito temporal o de desarrollo económico.

C Impuestos corporativos

La mayoría de las pequeñas empresas no son corporaciones, pero a veces pasan de LLC y corporaciones S a corporaciones C cuando su crecimiento alcanza un cierto nivel. Por lo tanto, es útil comprender cómo se gravan los impuestos a las corporaciones en Texas.

Como la mayoría de los estados, Texas hace que las corporaciones estén sujetas a su impuesto comercial estándar, el impuesto a las franquicias. Al igual que con todas las empresas, el umbral sin impuestos adeudados y las reglas de cálculo EZ se aplican a las corporaciones. Al 1%, la tasa impositiva sobre las corporaciones de Texas es muy baja a nivel nacional.

Impuestos corporativos

La Corporación S es una designación popular para las pequeñas empresas. Proporciona muchos de los beneficios de la incorporación, pero a diferencia de la corporación C, no está sujeta a un impuesto sobre la renta federal por separado o, en la mayoría de los estados, a un impuesto sobre la renta estatal por separado. En cambio, los accionistas pagan impuestos sobre su capital social en la empresa.

Sin embargo, Texas todavía impone corporaciones S bajo su impuesto de franquicia basado en los ingresos anuales de la empresa.

Una vez más, el 1% es la cantidad más alta posible para este impuesto. Los accionistas individuales de la empresa no tienen que pagar impuestos estatales sobre su participación en los ingresos de la empresa.

Este beneficio es particularmente atractivo para las pequeñas corporaciones S cuyos ingresos anuales no exceden el umbral sin impuestos adeudados. Básicamente operan libres de impuestos porque el negocio en sí o las personas que obtienen ingresos del negocio no pagan impuestos.

Impuestos de sociedades de responsabilidad limitada

LLC es la otra designación común para las pequeñas empresas. En la mayoría de los estados, las LLC son entidades que protegen a los dueños de negocios de ciertas responsabilidades legales, pero dan sus ingresos a esos dueños, quienes pagan el impuesto sobre la renta personal en lugar del impuesto sobre la renta comercial sobre sus ganancias.

Al igual que las corporaciones S, Texas se opone a la tendencia nacional y cobra el impuesto de franquicia a las LLC, con las mismas reglas que se aplican a todos los tipos de negocios. Sin embargo, los ingresos transferidos a los propietarios como ingresos personales no están sujetos al impuesto estatal sobre la renta en Texas.

Debido a que el impuesto a la franquicia es un máximo del 1%, los propietarios de LLC en Texas obtienen mejores resultados financieros que en la mayoría de los estados.

Impuestos de sociedades y propietarios individuales

La mayoría de las pequeñas empresas de Texas que son socios pagan el impuesto de franquicia, mientras que la propiedad individual no. La prueba de fuego en una sociedad es si el negocio es propiedad directa de individuos y los ingresos del negocio se distribuyen directamente a esos individuos. En estos casos, Texas trata a las sociedades como propiedad única y no cobra el impuesto de franquicia.

En tales casos, los dueños de negocios deben pagar el impuesto sobre la renta federal sobre estos ingresos, pero no el impuesto estatal, ya que Texas no cobra los ingresos personales.

La mayoría de las sociedades en Texas, incluidas las LP y CDT, están sujetas al impuesto de franquicia.

Para los dueños de negocios en Texas que están considerando establecer una sociedad, un contador fiscal calificado puede ayudar a decidir cómo estructurar la sociedad para el tratamiento fiscal más favorable a la luz de las circunstancias individuales.