En este momento estás viendo Impuestos sobre la herencia: ¿quién paga?  ¿Y cuánto?

Cuando una persona muere, su patrimonio y la herencia de ella están sujetos a impuestos, al menos en teoría. De hecho, la gran mayoría de las propiedades son demasiado pequeñas para ser gravadas a nivel federal, no en efecto, a partir de 2020, pero si los activos del fallecido valen $ 11.58 millones o más.Además, la mayoría de los estados no tienen un impuesto a la herencia, que se recauda sobre la propia herencia, ni un impuesto a la herencia, que se considera en contra de quienes heredan una herencia.

De hecho, el número de jurisdicciones con tales gravámenes está disminuyendo, ya que la oposición política ha elevado lo que algunos critican como «impuestos a la muerte». Dicho esto, una docena de estados más el Distrito de Columbia continúan recaudando impuestos a la herencia y se recauda media docena de impuestos a la herencia. Maryland recolecta ambos.

Al igual que con el impuesto federal al patrimonio, estos impuestos estatales solo se recaudan por encima de ciertos umbrales. E incluso en esos niveles o más, su relación con el fallecido – el fallecido – puede eximirlo de parte o de todo el impuesto a la herencia. En particular, los cónyuges y descendientes de los fallecidos rara vez, si es que lo hacen, pagan esta tasa.

Por lo tanto, es relativamente poco común que se graven las propiedades y las herencias. Aún así, es útil saber más sobre los diversos impuestos asociados con estos activos, y quién tiene que pagarlos y cuándo.

Conclusiones clave

  • A partir de 2020, solo las propiedades con un valor de $ 11.58 millones o más estaban sujetas al impuesto federal al patrimonio.
  • Una docena de estados cobran sus propios impuestos sobre la herencia, y seis de ellos tienen impuestos sobre la herencia, los cuales comienzan con montos de umbral más bajos que el impuesto federal sobre la herencia.
  • Los impuestos solo se evalúan sobre el valor del patrimonio o la herencia que exceda el monto del umbral.
  • Los cónyuges sobrevivientes generalmente están exentos de estos impuestos, independientemente del valor de la herencia o la herencia.

Impuestos de sucesión

A efectos fiscales, estos gravámenes, tanto federales como estatales, se miden al valor justo de mercado del patrimonio, en lugar de la cantidad pagada originalmente por el difunto por sus activos.Si bien esto significa que cualquier valorización de los activos del patrimonio se gravará con el tiempo, también protege contra picos impositivos que han disminuido desde entonces. Por ejemplo, si se compró una casa por $ 5 millones, pero su valor de mercado actual es de $ 4 millones, se utilizará la última cantidad.

La herencia legada a un cónyuge sobreviviente no incluye el monto total y no está sujeta al impuesto sobre la herencia. Se otorga una deducción ilimitada por matrimonio a los cónyuges que deben dejar cualquier cantidad juntos. Sin embargo, cuando el cónyuge sobreviviente de un patrimonio muere, los beneficiarios pueden cobrarles impuestos sobre el patrimonio si el patrimonio excede el límite de exclusión. Otras deducciones, incluidas las donaciones caritativas o cualquier deuda o tarifa asociada con el patrimonio, no se incluyen en el cálculo final.

40%

La tasa impositiva estatal legal máxima sobre el patrimonio en 2020 y 2021.

Impuesto federal a la propiedad

Para el año fiscal 2020, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que las herencias con activos combinados y donaciones imponibles prepagas de más de $ 11.58 millones presenten una declaración federal de impuestos sobre la herencia y paguen el impuesto sobre la herencia correspondiente.

Es probable que la parte del patrimonio que supere el umbral de $ 11,58 millones se grave a la tasa impositiva federal máxima legal sobre el patrimonio del 40%. En la práctica, sin embargo, varios descuentos, deducciones y lagunas permiten a los contadores fiscales capacitados pagar la tasa efectiva de impuestos muy por debajo de ese nivel. Estas técnicas incluyen el uso de flexibilidad durante la fecha de valoración del patrimonio para minimizar el valor o la base de costos del patrimonio.

Para alguien que muera en 2021, el nivel de exención del impuesto a la herencia aumentará a $ 11.70 millones, mientras que la tasa máxima se mantendrá en el 40%.

El estado en el que murió el residuo en el momento de su muerte cobra impuestos estatales sobre el patrimonio; Los impuestos sobre sucesiones son recaudados por el estado en el que reside la herencia.

Impuestos estatales sobre el patrimonio

Si vive en un estado que tiene un impuesto al patrimonio, es más probable que sienta un apuro que pagar el impuesto federal al patrimonio. Todas las exenciones de impuestos sobre sucesiones estatales y distritales son menos de la mitad de las de la tasación federal. Algunos van tan bajos, relativamente hablados, como $ 1,000,000.El estado en el que residía el difunto en el momento de su muerte evalúa el impuesto al patrimonio.

Estas son las jurisdicciones que tienen impuestos sobre la herencia. Haga clic en el nombre del estado para obtener más información del gobierno estatal con respecto a su impuesto al patrimonio.

Por encima de estos umbrales, el impuesto se evalúa generalmente sobre una base variable, similar a los tramos del impuesto sobre la renta. La tasa impositiva suele ser del 10% más o menos para los montos justo por encima del umbral y aumenta por etapas, generalmente hasta el 16%.El impuesto más bajo está en Connecticut, donde comienza en el 10% y sube al 12%, y la tasa más alta está en el estado de Washington, donde se encuentra en el 20% superior.

20%

La tasa máxima para el impuesto a la herencia recaudado por cualquier estado.

Impuestos estatales sobre sucesiones

No existe un impuesto federal a la herencia, pero algunos estados (como Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania) aún gravan algunos activos derivados de las herencias de personas fallecidas.Si su herencia está gravada, y a qué tasa, depende de su valor, su relación con la persona que falleció y las reglas y tasas que se aplican en el lugar donde vive.

El seguro de vida pagadero a un beneficiario designado normalmente no está sujeto al impuesto sobre sucesiones, mientras que el seguro de vida pagadero al difunto o su patrimonio generalmente está sujeto al impuesto sobre sucesiones.

Al igual que con el impuesto a la herencia, el impuesto a la herencia, si se adeuda, solo se aplica a la cantidad que exceda la exención. Por encima de estos umbrales, los impuestos generalmente se evalúan de forma variable. Por lo general, las tasas comienzan con un dígito y aumentan entre el 15% y el 18%. La exención que recibe y la tasa que se le cobra pueden variar según su relación con el fallecido, más que el valor de los activos que hereda.

Cuanto más se acerque al difunto, menor será la tarifa que pagará. Los cónyuges sobrevivientes están exentos del impuesto a la herencia en los seis estados.Los nuevos socios también están exentos en Nueva Jersey.Los descendientes no pagan impuestos sobre la herencia, excepto en Nebraska y Pennsylvania.El estado en el que reside la herencia considera un impuesto a la herencia.

Estas son las jurisdicciones que tienen impuestos a la herencia. Haga clic en el nombre del estado para obtener más información sobre su impuesto a la herencia del gobierno estatal.

Planificación ahora para los impuestos sobre la herencia

Los impuestos a la herencia son complejos y cambian con frecuencia. La mayoría de nosotros tenemos que lidiar con ellos durante un momento estresante y ocupado en nuestras vidas. Es aconsejable prepararse para lo inevitable haciendo algunos deberes con anticipación.

Controle cualquier cambio en las leyes que lo afecten, tal vez configurando alertas de noticias en línea para el estado que se aplica a usted y los términos «impuestos sobre la herencia» e «impuestos sobre la herencia». A medida que envejece, puede ayudar a preparar a sus familiares para los impuestos explicándoles las leyes. Incluso es posible que desee reservar un fondo para ayudar a compensar esa carga fiscal cuando llegue. Además, considere reunirse con un abogado, CPA o CFP para comenzar a planificar su patrimonio y minimizar el impuesto que sus beneficiarios tienen que pagar cuando lo reciben.