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Criptomonedas/ Bitcoin

Impuestos y cripto

Bitcoin es el «abuelo» de la criptomoneda, así como la primera implementación oficial de la tecnología blockchain. Debido a esto, es una tecnología fundamentalmente disruptiva. Así como la tecnología blockchain ha interrumpido las tecnologías tradicionales de contabilidad, Bitcoin ha hecho olas en los espacios de tecnología financiera y moneda al mantener una solución de moneda digital descentralizada pero segura.

Las instituciones centralizadas, como los bancos, no tienen por qué ser la columna vertebral de Bitcoin. En cambio, un sistema de cifrado criptográfico actúa como la autoridad matemática necesaria para organizar y verificar las transacciones. Los mineros de Bitcoin asignan tareas a sus PC para resolver piezas de algoritmo de código abierto, lo que ayuda a organizar y verificar las transacciones. A cambio de su arduo trabajo, esta autoridad matemática compensa a los mineros en Bitcoin en proporción a sus esfuerzos.

Los mineros de Bitcoin pueden luego intercambiar dinero fiduciario como USD, o usarlo para comprar bienes y servicios directamente.

Bitcoin y el gobierno de EE. UU. Tienen una relación interesante. Entre la volatilidad de la marca Bitcoin y sus asociaciones superficiales con las nefastas, sin mencionar las preocupaciones que los funcionarios tienen para alimentar el control monetario y la política fiscal con esencialmente el algoritmo existente y aquellos que verifican las transacciones (si es que alguna vez llega a eso), tiene sentido que el gobierno se sienta incómodo con la aceptación generalizada de la moneda.

Sin embargo, con el tiempo, la resistencia de Bitcoin como red y moneda, así como la idoneidad y la rentabilidad de los pagos de blockchain, han hecho que la criptomoneda sea bastante efectiva. En consecuencia, los funcionarios experimentaron una inducción gradual pero sustancial de Bitcoin a los servicios financieros ordinarios.

Inicialmente, los intercambios de criptomonedas comenzaron a emparejar Bitcoin con contra-monedas fiduciarias como el dólar. Estas plataformas, como Binance e incluso Coinbase, son muy populares hoy en día. La creciente presencia de Bitcoin en las finanzas también se refleja en Contratos de futuros de Bitcoin, que cotiza en los principales intercambios institucionales como el Chicago Commercial Exchange y el Chicago Board Options Exchange.

Dada esta aceptación y el avance gradual de Bitcoin en el mercado establecido, solo tiene sentido que Bitcoin esté sujeto a algunas presiones institucionales. Y, de hecho, los reguladores que ven esta última entrada en su ecosistema han ejercido su propia influencia en Bitcoin.

Servicio de Impuestos Internos (IRS) declarado recientemente Se están enviando 10,000 cartas educativas a los contribuyentes sospechosos de incurrir en impuestos gubernamentales sobre transacciones de moneda virtual. Es muy posible que la agencia federal haya basado su lista de destinatarios en los datos de los clientes que obtuvo del intercambio de criptomonedas Coinbase. Aquellos que no informan adecuadamente los ingresos pueden enfrentar multas, intereses o enjuiciamiento criminal, advirtió el IRS.

Bitcoin e impuestos

Aunque originalmente se anunció de forma anónima, la mayor parte de las transacciones de Bitcoin en la actualidad es transparente. Los gobiernos han notado un auge en el comercio del mercado negro utilizando Bitcoin en el pasado. Los intercambios ahora imponen requisitos contra el lavado de dinero a los traders de Bitcoin para evitar la atracción de los reguladores.

Sin embargo, el mayor cambio para los traders de Bitcoin son los impuestos.

Si bien los reguladores, los banqueros centrales y los jueces federales tienen diferentes puntos de vista sobre cómo categorizar Bitcoin, ya sea una moneda o un producto básico, todos parecen estar de acuerdo en que debería ser gravado. La mayoría de los países importantes condenan de manera similar las criptomonedas.

Entonces, ¿qué significa eso para los traders?

Las especificaciones

Lo primero que se sabe es que nada es importante hasta que se promulga. Siempre se especula sobre lo que sucederá en función de lo que diga algún regulador financiero, pero nadie tiene la capacidad de redefinir un activo o cambiar un código tributario unilateralmente, y ha habido pocos cambios desde que el IRS lo abordó. En criptomonedas por primera vez. tiempo en 2014.

En los Estados Unidos, Aviso del IRS 2014-21 las monedas virtuales se definen como propiedad. Esto significa que cualquier ganancia de capital, ya sea a corto o largo plazo, está sujeta a impuestos dependiendo de cuánto tiempo se haya mantenido el activo.

Por ejemplo, si compra una taza de café con Bitcoin que compró cuando valía $ 1,000, debe incluir el precio de Bitcoin en el momento de la compra del café. Si Bitcoin se cotiza a $ 1,200 cuando compra el café, compró un artículo denominado en dólares con otro activo que vale más dólares ahora que antes. Eso significa que la cantidad de Bitcoin que gastó en café se gravará de acuerdo con las reglas de ganancias de capital.

Si bien los corredores de criptomonedas no están obligados a emitir formularios 1099 a los clientes, se supone que los traders deben revelar todo al IRS o enfrentar cargos por evasión de impuestos. Las transacciones imponibles incluyen:

  • Intercambio de criptomonedas por dinero fiduciario o «cobrar»
  • Pagar bienes o servicios, como usar Bitcoin para comprar una taza de café.
  • Cambie una criptomoneda por otra criptomoneda
  • Obtener criptomonedas extraídas o falsificadas

Los siguientes no son procedimientos imponibles bajo el IRS:

  • Comprar criptomonedas con dinero fiduciario
  • Done criptomonedas a una organización benéfica sin fines de lucro o exenta de impuestos
  • Dar un regalo de criptomonedas a un tercero
  • Transferir criptomonedas entre billetera

Cómo determinar lo que tienes

Determinar cuánto beneficio ha obtenido y cuánto debe pagar en impuestos es un poco complicado.

Efectivo por Crypto

De acuerdo con las reglas fiscales estándar, cuando una criptomoneda se intercambia por dinero fiduciario como un dólar, es necesario conocer el precio básico del Bitcoin que están vendiendo.

Por ejemplo, si compró Bitcoin por $ 6,000 y lo vendió por $ 8,000 tres meses después, pagará el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo (equivalente al impuesto sobre la renta de una persona) sobre los $ 2,000 recibidos. Si la misma operación ocurrió durante un período de dos años, los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo corresponderán al impuesto tramo impositivo en su lugar. Esto es 0% para aquellos en el rango de ingresos del 10-15%, 15% para aquellos en el rango de ingresos del 25-35% y 20% para aquellos en los niveles más altos.

Vender las criptomonedas hechas por una persona en lugar de las que compraron previamente con un dinero fiduciario es una historia diferente. Dado que están recibiendo dólares a cambio de insumos mineros que solo se pueden reportar como trabajo (y de hecho es con el término “Prueba de trabajo”), la ganancia de la venta de criptomonedas extraídas se grava como ingreso comercial. Una persona puede deducir los costos relacionados con su operación minera, como el hardware y la electricidad.

Compras personales

Los impuestos sobre la compra de una taza de café con criptomonedas también son controvertidos. Se debe conocer el precio básico del Bitcoin que usaron para comprar el café, luego restarlo por el costo del café.

Actualmente, el código tributario permite a los contribuyentes excluir hasta $ 200 por transacción para una ganancia de tipo de cambio de moneda extranjera, si la ganancia se derivó de una compra personal, como una taza de café. A esto se le llama elección de minimis. Pero no existe una cláusula “de minimis” que exima a las pequeñas transacciones, lo que puede crear un problema fiscal muy complejo si uno está constantemente intercambiando criptomonedas y también usándolas para comprar bienes y servicios.

Solo se vuelve más complicado usar las monedas utilizadas para comprar el café, su precio original y por ganancia, y luego repetir esto para cada compra si el comprador también intercambia monedas con frecuencia. Por lo tanto, es fundamental recordar conservar toda la información de las transacciones de todas las carteras y monedas digitales.

Otra complicación viene con el hecho de que esto solo funciona con ganancias. Declarar una pérdida y obtener una deducción fiscal solo se aplica a las transacciones de activos de capital o transacciones con ganancias. Si una persona compra Bitcoin por $ 8,000 y luego lo usa para comprar un par de jeans por valor de $ 6,000 Bitcoin, no puede declarar una pérdida en sus formularios de impuestos.

Intercambio de criptomonedas

Cuando se intercambian criptomonedas, los impuestos también revelan a los inversores. Está vendiendo Bitcoin de manera efectiva si compra Ethereum con él, por lo que deberá informar la diferencia en el precio de Bitcoin entre el momento en que lo compró y el momento en que lo gastó en Ethereum, además de tomar nota del precio de Ethereum en su compra. tiempo para cuando luego lo vendas.

Muchos intercambios ayudan a los traders de criptomonedas a mantener toda esta información organizada al ofrecer exportaciones gratuitas de todos los datos comerciales, que pueden ser utilizados por un contador (o un entusiasta dedicado) para determinar su carga fiscal. Las soluciones Blockchain también son ideales para registrar estos datos y resaltar los puntos de interés fiscal relevantes. Plataformas como TrustVerse Tienen servicios inteligentes de gestión de patrimonio basados ​​en contratos que organizan la identidad digital de una persona y sus activos en la cadena de bloques, para garantizar que el propietario del activo aborde con precisión las obligaciones fiscales y patrimoniales.

Siempre es recomendable acudir a un contador certificado cuando intente presentar impuestos sobre criptomonedas por primera vez. Si bien abordar una carrera comercial de varios años puede ser abrumador, debe hacerse y cada vez es más fácil a medida que los CPA y otros profesionales de impuestos aprenden más sobre los activos criptográficos. Hasta la fecha, el IRS ha permitido que las personas se adapten a la nueva forma de hacer las cosas y ha publicado una guía sobre enmendar una declaración de impuestos anterior incluir criptomonedas. Los traders inteligentes ya están por delante de sus obligaciones y ahora apuntan al mercado de cifrado del próximo año sin esta nube de incertidumbre en su nombre.