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Fiscal Policy/ Tax Laws

Impuestos

¿Qué son los impuestos?

La tributación es un término en el que una autoridad tributaria, generalmente un gobierno, impone o impone una obligación financiera a sus ciudadanos o residentes. Pagar impuestos a gobiernos o funcionarios ha sido la corriente principal de la civilización desde la antigüedad.

El término «impuestos» se aplica a todos los tipos de gravámenes involuntarios, desde los ingresos hasta las ganancias de capital y los impuestos sobre el patrimonio. Si bien los impuestos pueden ser un sustantivo o un verbo, generalmente se le llama acción; los ingresos derivados de ella se denominan habitualmente «impuestos».

Conclusiones clave

  • Los impuestos ocurren cuando un gobierno u otra autoridad requiere que los ciudadanos y las corporaciones paguen una tarifa a esa autoridad.
  • La tarifa es involuntaria y, aparte de otros pagos, no está vinculada a ningún servicio específico prestado o por proporcionar.
  • El impuesto se aplica a los activos físicos, incluida la propiedad y las transacciones, como la venta de acciones o una casa.
  • Los tipos de impuestos incluyen ingresos, corporativos, ganancias de capital, propiedad, herencias y ventas.

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Impuestos

Entendiendo la tributación

La tributación se diferencia de otras formas de pago, como los intercambios de mercado, en que la tributación no requiere consentimiento y no está directamente vinculada a ningún servicio prestado. El gobierno impone impuestos mediante una amenaza implícita o explícita de uso de la fuerza. La tributación es legalmente diferente a la extorsión o un fraude de defensa porque la institución de prestigio es un gobierno, no actores privados.

Los sistemas tributarios varían ampliamente según las jurisdicciones y el tiempo. En la mayoría de los sistemas modernos, la tributación de los activos físicos, como la propiedad y ciertos eventos, ocurre como una transacción de venta. La formulación de la política fiscal es uno de los temas más críticos y controvertidos de la política moderna.

Fiscalidad en los Estados Unidos

El gobierno de los Estados Unidos inicialmente financió pocos impuestos directos. En cambio, las agencias federales evaluaron los cargos a los usuarios por los puertos y otras propiedades gubernamentales. En tiempos de necesidad, el gobierno decidiría vender activos y bonos del gobierno o emitir una tasación a los estados por los servicios prestados. De hecho, Thomas Jefferson abolió los impuestos inmediatamente en 1802 después de ganar la presidencia; sólo quedaron los impuestos especiales, que el Congreso derogó en 1817. Entre 1817 y 1861, el gobierno federal no recaudó ingresos internos.

Los asalariados de altos ingresos fueron gravados al 3% durante la Guerra Civil. No fue hasta que se ratificó la Decimosexta Enmienda en 1913 que el gobierno federal consideró los impuestos sobre la renta como una partida regular de la renta. A partir de 2020, los impuestos de EE. UU. Se aplicarán a una amplia gama de bienes o actividades, desde ingresos hasta compras de cigarrillos y gasolina, herencias y cuando se ganen en un casino o incluso en un Premio Nobel.

En 2012, como parte de un fallo sobre la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), la Corte Suprema de los EE. UU. Dictaminó que la falta de compra de ciertos bienes o servicios, como un seguro médico, se consideraba un impuesto y no una multa.

Objetivos y justificación de la tributación

La función más básica de los impuestos es financiar el gasto público. A lo largo de la historia se han ofrecido varios autores y explicaciones sobre los impuestos. Los primeros impuestos se utilizaron para apoyar a las clases dominantes, levantar armas y construir defensas. A menudo, la autoridad fiscal surgió de derechos divinos o supranacionales.

Posteriormente se ofrecieron verdades en torno a consideraciones útiles, económicas o morales. Los partidarios abogan por niveles progresivos de impuestos a las personas de altos ingresos que los impuestos fomentan una sociedad más justa. Los impuestos más altos sobre ciertos productos y servicios, como el tabaco o la gasolina, se justificaron como una prohibición del consumo. Los defensores de la teoría de los bienes públicos argumentan que los impuestos pueden ser necesarios en los casos en que el suministro privado de bienes públicos se considera no óptimo, como los faros o la defensa nacional.

Diferentes tipos de impuestos

Como se mencionó anteriormente, la tributación se aplica a todos los diferentes tipos de gravámenes. Estos incluyen (pero no se limitan a):

  • Impuesto sobre la renta: Los gobiernos cobran impuestos sobre la renta sobre los ingresos financieros generados por todas las entidades dentro de su jurisdicción, incluidas las personas y las empresas.
  • impuesto de sociedades: Este tipo de impuesto se cobra sobre las ganancias comerciales.
  • Ganancias de capital: Las ganancias de capital están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital o las ganancias obtenidas por individuos o empresas por la venta de ciertos activos, incluidas acciones, bonos o bienes raíces.
  • Impuesto a la propiedad: El impuesto a la propiedad es evaluado por el gobierno local y pagado por el dueño de la propiedad. Este impuesto se calcula sobre la base de los valores de la propiedad y la tierra.
  • Herencia: Tipo de impuesto que grava a las personas físicas que adquieren la herencia de una persona fallecida.
  • Impuesto de venta: Impuesto al consumo impuesto por el gobierno sobre la venta de bienes y servicios. Esto podría ser en forma de impuesto al valor agregado (IVA), impuesto sobre bienes y servicios (GST), impuesto estatal o provincial sobre las ventas o impuesto especial.