En este momento estás viendo Incautación de activos del IRS: ¿Podría sucederle a usted?

Los contribuyentes que inicialmente no pueden pagar sus impuestos pueden esperar recibir una serie de avisos por correo, junto con un conjunto de instrucciones que explican sus derechos como contribuyentes. Por problemático que parezca, este problema a menudo se puede resolver mediante un plan de pagos mediante el Formulario 9465.

Pero los contribuyentes que tienen grandes saldos en sus declaraciones de impuestos y se niegan a comunicarse con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) eventualmente tendrán que enfrentar la posibilidad de un gravamen o embargo sobre parte o la totalidad de sus propiedades. Así es como funciona este proceso y cómo puede evitarlo.

Conclusiones clave

  • El Servicio de Impuestos Internos tiene el poder de embargar o embargar parte o la totalidad de su propiedad si le devuelven algún impuesto.
  • Las mentiras fiscales impiden que una persona venda su propiedad hasta que la deuda se pague en su totalidad.
  • Los gravámenes permiten al IRS incautar y vender propiedades, después de lo cual los ingresos se aplican al saldo pendiente.
  • El IRS tiene una lista de activos que están exentos de incautación.
  • Negocie un arreglo con el IRS o, si todo lo demás falla, comuníquese con el Servicio de Defensa del Contribuyente para que intervenga por usted.

Líneas de impuestos

Un gravamen de impuestos federales es un aviso público de que una persona debe impuestos al IRS. Autoriza al IRS a incautar cualquier producto de las ventas de bienes raíces propiedad de un contribuyente culpable. Las reglas relacionadas con las mentiras fiscales se describen en la Sección 6321 del Código de Rentas Internas (IRC).

Las mentiras impositivas evitan que los contribuyentes culpables vendan su propiedad con un título claro hasta que el IRS reciba el pago completo. Además, el gravamen sigue a la propiedad y no al contribuyente / propietario. Esto significa que cualquiera que tenga la suerte de comprar el activo del contribuyente también heredará el gravamen. Entonces el IRS tiene dos que pueden ir tras su dinero.

Hay dos tipos de gravamen fiscal. El primero es un gravamen automático silencioso y el otro implica una notificación enviada por el IRS a la oficina de registro del condado de residencia del contribuyente. Las agencias de informes crediticios enumeran estos últimos y tienen un impacto negativo significativo en el puntaje crediticio de una persona.

La única forma en que se puede liberar un gravamen es mediante el pago total, más intereses y multas. Otras opciones incluyen la quiebra o una oferta de compromiso. El gravamen también puede expirar cuando expira el plazo de tiempo para la recaudación de impuestos.

Apelación y elusión del gravamen fiscal

Los contribuyentes pueden impugnar un gravamen fiscal ante la Oficina de Apelaciones del IRS. Deben intentar comunicarse con el gerente de la unidad que está presentando el gravamen primero. Si esto no evita el gravamen, deben enviar el Formulario 9423 (Solicitud de apelación de cobro) a la oficina de cobranza. Un oficial de apelaciones decidirá el caso del contribuyente dentro de los tres días hábiles.

Cabe señalar que estos pasos rara vez previenen el gravamen. Los contribuyentes que reciban avisos falsos deben comunicarse de inmediato con el IRS o el Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS) y hacer todo lo posible para convencerlos de que publicar el gravamen no es lo mejor para los intereses, ya que reducirá su puntaje crediticio. Pague sus impuestos en formas tales como un préstamo.

El Servicio de Defensa del Contribuyente es una agencia independiente disponible para todos los contribuyentes que no pueden llegar a un acuerdo con el IRS por sí mismos.

Puede ser conveniente que los contribuyentes que tienen un gravamen sobre varias propiedades soliciten al IRS que libere el gravamen sobre una de ellas para que pueda venderse y recaudar dinero de los impuestos. Esta solicitud normalmente será concedida por el IRS.

Cuando se satisface un gravamen, el IRS debe emitir un aviso de liberación de gravamen dentro de los 30 días posteriores al pago. Si no se emite un descargo, el contribuyente debe comunicarse con el Departamento de Procesamiento de Lian Centralizado del IRS en Cincinnati.

Gravámenes fiscales

Si el IRS no puede recuperar los impuestos impagos con un gravamen, el siguiente paso es embargar los activos del contribuyente. Un embargo es la incautación real de los activos del contribuyente por parte del IRS. Este es el método definitivo para hacer cumplir los impuestos cuando todos los demás intentos de recaudar impuestos han fracasado.

Los avisos de recaudación de impuestos generalmente se envían a los empleadores y las instituciones financieras de los contribuyentes culpables. Sin embargo, no todos los contribuyentes sobre los que se emiten avisos de gravámenes verán realmente incautados sus activos. Varios factores, como el lugar de residencia del contribuyente y el historial de pagos, determinan la probabilidad de que esto suceda realmente.

Las reglas y procedimientos para los gravámenes de activos se describen en la Sección 6330 del Código de Rentas Internas. El IRS debe notificar por escrito al contribuyente su intención de imponer un embargo junto con una explicación del derecho a apelar al menos 30 días antes de tomar medidas.

Activos exentos

Si bien el IRS tiene la autoridad para confiscar la mayoría de los activos del contribuyente, no puede tomar todo. La siguiente es una lista de elementos que no están dentro de los límites del IRS (a partir de 2020):

  • Ropa básica
  • Hasta $ 6,250 para artículos personales
  • Hasta $ 3,125 en libros de texto y equipo educativo, comercial o profesional
  • Beneficios de desempleado
  • Correo electrónico no enviado
  • Beneficios ferroviarios y medalla de honor consolidada
  • Compensación y asistencia a los trabajadores en virtud de la Ley de Asociación para la Capacitación Laboral
  • Manutención de los hijos
  • Exención mínima de salarios u otros salarios para cubrir los gastos básicos de vida
  • Seguridad y bienestar social

El IRS también puede decorar los salarios, pero no todos. El contribuyente debe tener suficiente para vivir de todas las nóminas. Los contribuyentes de bajos ingresos o aquellos con muchos dependientes pueden estar exentos del embargo. Pero una vez que se aplica un gravamen salarial, permanecerá vigente hasta que los impuestos se paguen por completo.

Aunque un automóvil no está incluido en la lista, los contribuyentes que dependen de sus automóviles para ir al trabajo generalmente pueden convencer al IRS de que no los tome. Eso se debe a que es posible que no puedan viajar al trabajo y ganar dinero para pagar sus impuestos. El IRS también puede incautar cuentas de jubilación y residencias, pero solo lo hará como último recurso.

Cuando todo lo demás falla

Los contribuyentes pueden negociar con el IRS estableciendo un acuerdo de pago o vendiendo un activo. Una oferta puede funcionar en un compromiso, pero es posible que se requieran medidas más estrictas, como la quiebra o el cambio de empleador.

Los contribuyentes pueden optar por regalar o transferir ciertos activos a otros miembros de la familia para evitar incautaciones del IRS. Si los activos de papel se colocan en cajas de depósito seguras con su propio número de identificación fiscal, a menudo son inalcanzables. Los contribuyentes pueden intentar mostrarle al IRS que un activo incautado tiene poco valor. Pero la estrategia más efectiva para lidiar con los gravámenes es convencer al IRS de que el gravamen creará directamente dificultades financieras que solo dificultarán el pago del impuesto.

Subasta del IRS

Una vez que el IRS confisque sus activos, los venderá en una subasta del IRS al mejor postor. Los contribuyentes pueden continuar negociando con el IRS hasta que comience el proceso de licitación.

Los activos vendidos en subasta deben venderse al menos al valor justo de mercado. Por ejemplo, una casa de $ 400 000 no se puede vender por $ 100 000. Sin embargo, en algunos casos se puede requerir una tasación para hacer cumplir esto.

La línea de base

El IRS tiene un poder considerable para emitir gravámenes y gravámenes contra los contribuyentes que se niegan a pagar sus impuestos. Esta es una forma muy efectiva de recaudar impuestos en muchos casos, pero los contribuyentes también tienen derechos durante estos procedimientos.

Hay muchas estrategias que se pueden utilizar para tratar de prevenir o disuadir al IRS de incautar activos personales y comerciales. Para obtener más información, consulte con su asesor financiero o con un abogado fiscal calificado.