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¿Qué es un informe de transacciones de divisas (CTR)?

Un informe de transacciones monetarias (CTR) es una forma de banco que se utiliza en los Estados Unidos para ayudar a prevenir casos de lavado de dinero. Este formulario debe ser completado por un representante del banco en el que un cliente desea depositar o retirar una transacción de divisas de más de $ 10,000. Es parte de las responsabilidades contra el lavado de dinero (ALD) de la industria bancaria.

Conclusiones clave

  • El informe de transacciones de divisas (CTR) se utiliza para informar a los reguladores de cualquier transacción bancaria superior a $ 10,000.
  • El CTR es parte de los esfuerzos contra el lavado de dinero para garantizar que el dinero no se utilice para actividades ilegales o reguladas.
  • Los bancos, agencias gubernamentales o corporaciones públicas están exentos de exigir CTR cuando generan grandes cantidades.

Comprensión de los informes de transacciones de divisas

La Ley de Secreto Bancario inició el informe sobre transacciones monetarias en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $ 10,000 deben ser reportadas por CTR. La legislación reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como «personas exentas».

Las tres categorías de «personas exentas» son:

  1. Cualquier banco de Estados Unidos.
  2. Departamentos o agencias que dependen del gobierno federal, estatal o local, incluida cualquier organización que ejerza autoridad gubernamental.
  3. Cualquier corporación cuyas acciones se negocien en NYSE, Nasdaq y la Bolsa de Valores de Estados Unidos (excluidas las acciones que cotizan en el Mercado de Empresas Emergentes y bajo el título Nasdaq Small-Cap Issues).

Historial de informes de transacciones de divisas

Cuando se hizo cumplir la CTR por primera vez, el juicio de un enumerador bancario era lo único que haría que una transacción sospechosa de menos de $ 10,000 se informara a la policía. Esto se debió principalmente a las preocupaciones de la industria financiera sobre el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control de Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema.

Como parte de la ley, el Congreso declaró que una institución financiera no puede ser considerada responsable por divulgar información de transacciones sospechosas a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versión del CTR tenía una casilla de verificación de transacción sospechosa. Esto estuvo vigente hasta abril de 1996 con la introducción del Informe de Actividades Sospechosas (SAR). El formulario CTR estaba oficialmente en el formulario 104; sin embargo, ahora es el modelo 112.

Cómo funcionan actualmente los informes de transacciones de divisas

Cuando un banco procesa una transacción que involucra más de $ 10,000, la mayoría del software bancario generará automáticamente CTR electrónicamente y completará automáticamente la información de impuestos y otra información del cliente. Los CTR de 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior del empleado del banco que indica que la transacción se considera sospechosa o fraudulenta mientras se usa el SAR.

Un banco no está obligado a decirle al cliente el límite de informe de $ 10,000 a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar la transacción cuando se le notifica del CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o le pide que retire más de $ 10,000 en efectivo, la decisión debe continuar la transacción sin reducción para evitar la presentación de CTR. Por ejemplo, si un cliente devuelve su solicitud inicial y en su lugar solicita la misma transacción por $ 9,999, el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente, presentando un CTR. Este tipo de esfuerzo se denomina estructuración y está sancionado por la ley federal contra el cliente y el empleado del banco. Las transacciones normales que están justo por debajo del umbral de $ 10,000 pueden presentar escrutinio y SAR.