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¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

Su ingreso bruto ajustado (AGI) es su ingreso bruto anual menos ciertos ajustes utilizados por el Servicio de Impuestos Internos para determinar su obligación de impuestos sobre la renta para el año.

Conclusiones clave

  • El Servicio de Impuestos Internos utiliza su ingreso bruto ajustado (AGI) para calcular la cantidad de impuesto sobre la renta que debe durante el año.
  • El AGI se calcula tomando todos sus ingresos del año (su ingreso bruto) y restando los «ajustes de ingresos».
  • Su ingreso bruto ajustado puede afectar el monto de sus deducciones de impuestos, así como su elegibilidad para algunos tipos de contribuciones al plan de jubilación.
  • El ingreso bruto ajustado se modifica para AGI y se agregan algunas deducciones permitidas. Para muchas personas, AGI y MAGI serán lo mismo.

Comprensión del ingreso bruto ajustado (AGI)

Según lo prescrito en el código tributario de EE. UU., El ingreso bruto ajustado es una modificación del ingreso bruto. El ingreso bruto es solo la suma de todo el dinero que ha ganado en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler, pensión alimenticia y distribuciones de jubilación. AGI realiza ciertos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la cual se calcula su obligación tributaria.

Muchos estados de EE. UU. Utilizan el AGI de las declaraciones federales de los residentes para averiguar cuánto deben en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar aún más el número con deducciones y créditos específicos del estado.

Las deducciones de ingresos se otorgan a los elementos deducidos de sus ingresos brutos para calcular su ingreso bruto ajustado, y usted los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta sus impuestos del año. Aquí se enumeran algunos de los ajustes más comunes, junto con los formularios de impuestos separados en los que se calculan algunos:

  • Pensión alimenticia pagada
  • Sanciones por retiro anticipado de ahorros
  • Costos del educador
  • Gastos comerciales de empleados para reservistas de las fuerzas armadas, artistas intérpretes o ejecutantes calificados, funcionarios gubernamentales estatales o locales a cambio de honorarios y empleados con costos laborales relacionados con discapacidades (formulario 2106)
  • Deducciones de la cuenta de ahorros para la salud (HSA) (formulario 8889)
  • Gastos móviles para miembros de las Fuerzas Armadas (Modelo 3903)
  • Planes SEP autónomos, SIMPLE y calificados
  • Deducción del seguro médico para autónomos
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (parte deducible)
  • Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles
  • Matrícula y cuotas (formulario 8917)

Nota para los profesores

Los educadores pueden deducir los costos no pagados incurridos por los artículos de protección COVID-19 a partir del 12 de marzo de 2020, según la nueva guía del IRS. Estos costos se pueden incluir en sus deducciones máximas de costo de educador de $ 250.

Calcule su ingreso bruto ajustado (AGI)

Si usa software para preparar su declaración de impuestos, calculará su AGI cuando ingrese sus números. Si se está calculando usted mismo, comenzará haciendo puntajes en sus ingresos reportados para el año. Esto puede incluir ingresos laborales, según lo informado por su empleador al IRS en el formulario W-2, más cualquier ingreso, como dividendos e ingresos varios, informado en los formularios 1099.

Luego agrega cualquier ingreso imponible de otras fuentes, como ganancias por la venta de propiedad, compensación por desempleo, pensiones, pagos del Seguro Social o cualquier otra cosa que no haya sido reportada al IRS. Muchos de estos elementos de ingresos se enumeran en el Anexo 1 del IRS.

El siguiente paso es restar los ajustes de ingresos aplicables enumerados anteriormente de sus ingresos declarados. La cifra resultante es para el ingreso bruto ajustado.

Para determinar su ingreso imponible, debe restar la deducción estándar o sus deducciones detalladas de su AGI. En la mayoría de los casos, puede elegir cuál de estos le brindará el mayor beneficio. Para 2020, por ejemplo, la deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 24,800 ($ 25,100 para 2021), por lo que las parejas que exceden sus deducciones desglosadas generalmente elegirán esa cantidad y aceptarán a otros la deducción estándar.

El IRS proporciona un lista detallada de deducciones y los requisitos para reclamarlos en su Sitio Web.

Su AGI también afecta su elegibilidad para muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. En general, cuanto más bajo sea su AGI, más deducciones y créditos podrá reclamar y más podrá reducir su factura de impuestos.

Ejemplo de ingreso bruto ajustado ajustado (AGI)

Supongamos que tuvo algunos gastos dentales importantes durante el año en los que no se le reembolsó el seguro y decidió enumerar sus deducciones. Se le permite deducir la parte de esos costos que exceda el 7.5% de su AGI.

Esto significa que si declara $ 12,000 en gastos dentales no pagados y tiene un ingreso bruto ajustado de $ 100,000, puede deducir la cantidad máxima de $ 7,500, que es $ 4,500. Sin embargo, si tiene $ 50,000 para AGI, la reducción del 7.5% es solo $ 3,750, y tendría derecho a una deducción de $ 8,250.

Ingresos brutos ajustados (AGI) frente a ingresos brutos ajustados ajustados (MAGI)

Además de AGI, algunos cálculos de impuestos y programas gubernamentales requieren el uso de ingresos brutos modificados, o los llamados MAGI. MAGI comienza con su ingreso bruto ajustado y luego devuelve ciertos elementos, como las deducciones que está haciendo sobre los intereses de préstamos estudiantiles o la matrícula y las tarifas.

Su MAGI, por ejemplo, se utiliza para averiguar cuánto, si es posible, contribuirá a una IRA Wheel en un año determinado.También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico del Mercado bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).

Muchas personas con una vida financiera relativamente compleja encontrarán que su AGI y MAGI son el mismo número o muy cerca.

Si presenta sus impuestos electrónicamente, el formulario del IRS le pedirá el AGI del año anterior como una forma de verificar su identidad.

Consideraciones Especiales

Informe a AGI en línea 8b del formulario 1040 del IRS que utiliza para declarar sus impuestos sobre la renta del año. Mantenga ese número a mano después de completar sus impuestos porque lo necesitará nuevamente si presenta sus impuestos el próximo año. El IRS lo usa como una forma de verificar su identidad.

Tenga en cuenta también que si su ingreso bruto ajustado está por debajo de cierta cantidad ($ 72,000 en 2020), es elegible para usar el programa Free File del IRS para pagar sus impuestos federales (y en algunos casos, estatales) electrónicamente sin cargo.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?

El AGI es esencialmente su ingreso para el año después de contabilizar todas las deducciones fiscales aplicables. Es un número importante que utiliza el IRS para averiguar cuánto debe en impuestos. El AGI se calcula tomando su ingreso bruto del año y restando cualquier deducción que tenga derecho a reclamar. Por lo tanto, su ingreso bruto ajustado siempre será menor o igual a su ingreso bruto.

¿Cuáles son algunas de las adaptaciones habituales que se utilizan para determinar el AGI?

Hay una amplia gama de cambios que se pueden realizar al calcular el AGI, según las circunstancias financieras y de vida del declarante. Además, dado que los legisladores pueden cambiar las leyes fiscales, la lista de cambios disponibles puede cambiar con el tiempo. Actualmente, algunos de los ajustes más utilizados para calcular el AGI incluyen reducciones en la pensión alimenticia, pagos de intereses sobre préstamos estudiantiles y costos de matrícula para las instituciones que califican.

¿Cuál es la diferencia entre el ingreso bruto ajustado y el ingreso bruto ajustado por ajuste (MAGI)?

AGI y MAGI son muy similares, excepto que MAGI revierte ciertas deducciones. Por esta razón, MAGI siempre sería mayor o igual que AGI. Los ejemplos comunes de deducciones devueltas para calcular MAGI incluyen ingresos del trabajo en el extranjero, ingresos obtenidos en bonos de ahorro de EE. UU. Y pérdidas derivadas de una sociedad que cotiza en bolsa.