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¿Qué son los ingresos?

La renta es dinero o el valor equivalente que recibe una persona o empresa, generalmente a cambio de la provisión de un bien o servicio o mediante capital de inversión.

Conclusiones clave

  • Los ingresos son el dinero que recibe una persona o empresa a cambio de proporcionar mano de obra, producir un bien o servicio o invertir capital.
  • Las personas a menudo obtienen ingresos a través de sueldos o salarios.
  • Las empresas obtienen ingresos de la venta de bienes o servicios por encima de su costo de producción.
  • Las autoridades fiscales tratan los ingresos obtenidos de manera diferente y de diferentes maneras.

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Ingreso

Entender los ingresos

Los ingresos se utilizan para financiar los gastos diarios. Para la mayoría de las personas, los ingresos suelen ser sueldos o salarios. Las inversiones, las pensiones y el Seguro Social también son fuentes de ingresos y, por lo general, son las principales fuentes de ingresos para los jubilados. Los ingresos comerciales pueden referirse a los ingresos restantes de una empresa después de que se hayan pagado todos los costos e impuestos. En este caso, los ingresos se denominan ganancias. La mayoría de los tipos de ingresos están sujetos a impuestos por los gobiernos locales, estatales y federales.

Las personas obtienen ingresos ganando salarios trabajando e invirtiendo en activos financieros como acciones, bonos y bienes raíces. Por ejemplo, el accionista de un inversor puede pagar ingresos en forma de dividendo anual.

En la mayoría de los países, el gobierno cobra los ingresos del trabajo antes de recibirlos. Los ingresos generados por los impuestos sobre la renta financian acciones y programas gubernamentales según lo determinen los presupuestos federales y estatales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) llama ingresos de fuentes distintas al empleo, como ingresos por inversiones, ingresos no derivados del trabajo.

Los ingresos por sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales, ganancias de capital y pensiones recibidos durante un año fiscal en particular se tratan como ingresos imponibles en los Estados Unidos. Otros ingresos imponibles incluyen pagos de anualidades, ingresos por alquiler, ingresos por agricultura y pesca, compensación por desempleo, distribuciones de planes de jubilación y opciones sobre acciones. Los tipos de ingresos imponibles menos conocidos incluyen ingresos por juegos, ingresos por barras y pago por servicio de jurado.

Los tipos de ingresos enumerados anteriormente se clasificarían como ingresos ordinarios, que consisten principalmente en sueldos, salarios, comisiones e ingresos por intereses de bonos. Los ingresos normales están sujetos a impuestos utilizando las tasas de ingresos normales. Este tipo de ingresos se diferencia de las ganancias de capital o los ingresos por dividendos en que solo se pueden compensar mediante deducciones fiscales estándar, y las ganancias de capital solo se pueden compensar con pérdidas de capital.

Ingresos exentos de impuestos y reducidos

Los tipos de ingresos que pueden estar exentos de impuestos incluyen ingresos por intereses de valores del Tesoro de los EE. UU. (Exentos a nivel estatal y local), intereses de bonos municipales (que pueden estar exentos a nivel federal, estatal y local) y ganancias de capital. que se compensa con pérdidas de capital.

Los tipos de ingresos que se gravan a tasas más bajas incluyen dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo. Los ingresos del Seguro Social a veces están sujetos a impuestos, dependiendo de la cantidad de otros ingresos que reciba el contribuyente durante el año.

Ingresos disponibles y discrecionales

La renta disponible es el dinero que queda después de pagar los impuestos. Las personas gastan los ingresos disponibles en necesidades como vivienda, comida y transporte. El ingreso discrecional es el dinero que queda después de que se han pagado todos los gastos necesarios. Las personas gastan ingresos discrecionales en artículos como vacaciones, comidas en restaurantes, televisión por cable y películas.

Durante la recesión, las personas tienden a ser más prudentes con sus ingresos discrecionales. Por ejemplo, un hogar puede usar sus ingresos discrecionales para hacer pagos adicionales de una hipoteca o ahorrarlo en un costo imprevisto.

Los ingresos disponibles suelen ser más altos que los ingresos discrecionales en el mismo hogar porque los costos de los bienes esenciales no se deducen de los ingresos disponibles. Ambas medidas se pueden utilizar para proyectar la cantidad de gasto de los consumidores. Sin embargo, cualquiera de las medidas debe tener en cuenta la voluntad de compra de las personas.

Ejemplos de ingresos

Para los particulares, el ingreso normal generalmente solo se compone de los sueldos y salarios que obtienen de la base de su empleador. Por ejemplo, si una persona trabaja en un puesto de servicio al cliente en Target y gana $ 3,000 al mes, su ingreso anual normal sería de $ 36,000, derivado de $ 3,000 x 12. Si no tiene otras fuentes de ingresos, esta es la cantidad gravada. en su declaración de impuestos de fin de año como ingreso bruto.

Además, si la misma persona alquila una propiedad y gana $ 1,000 al mes en ingresos por alquiler, su ingreso normal aumentaría a $ 48,000 al año. Si la misma persona ganó $ 1,500 en pagos de intereses de bonos municipales calificados, esa parte de los ingresos estaría exenta de impuestos.

Para las empresas, los ingresos normales son las ganancias predeterminadas obtenidas por la venta de su producto o servicio. Por ejemplo, el minorista Target tuvo $ 69.5 millones en ventas o ingresos totales en el año que terminó en enero de 2017. La compañía tuvo $ 48.9 millones en costos de bienes vendidos (COGS) y $ 15.6 millones en costos operativos completos. Los ingresos normales de $ 5 millones se obtienen de la siguiente manera:

  • $ 69,5 millones – $ 48,9 millones – $ 15,6 millones

Esta es la cantidad de ingresos que se gravarían durante el año. Sin embargo, las empresas deben pagar impuestos trimestralmente.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la renta imponible?

Los ingresos por sueldos, salarios, intereses, dividendos, ingresos comerciales, ganancias de capital y pensiones recibidos durante un año fiscal en particular se tratan como ingresos imponibles en los Estados Unidos. Estos tipos de ingresos se clasificarían como ingresos ordinarios y están sujetos a impuestos utilizando las tasas de impuesto sobre la renta normales. En la mayoría de los países, el gobierno cobra los ingresos del trabajo antes de recibirlos. Los ingresos normales solo pueden compensarse con deducciones fiscales estándar.

¿Qué tipo de ingresos están exentos de impuestos?

Exento de impuestos incluye ingresos por intereses de valores del Tesoro de los EE. UU. (Exentos a nivel estatal y local), intereses de bonos municipales (que pueden estar exentos a nivel federal, estatal y local) y ganancias de capital compensadas por pérdidas de capital. Los tipos de ingresos que se gravan a tasas más bajas incluyen dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo. Los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos, dependiendo de la cantidad de otros ingresos que reciba el contribuyente durante el año.

¿Qué diferencia a los disponibles de los ingresos discrecionales?

La renta disponible es el dinero que queda de los impuestos de una persona. Las personas gastan los ingresos disponibles en necesidades como vivienda, comida y transporte. El ingreso discrecional es el dinero que queda después de que se han pagado todos los gastos necesarios. Las personas gastan ingresos discrecionales en artículos como vacaciones, comidas en restaurantes, televisión por cable y películas. Los ingresos disponibles suelen ser más altos que los ingresos discrecionales en el mismo hogar porque los costos de los bienes esenciales no se deducen de los ingresos disponibles.