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¿Qué es la renta agrícola?

Los ingresos agrícolas se refieren a las ganancias y pérdidas incurridas a través de la operación de una granja o negocio agrícola.

Un estado de resultados de la granja (a veces llamado estado de pérdidas y ganancias de la granja) es un resumen de los ingresos y gastos incurridos durante un período contable específico. Este período suele ser el año calendario para los agricultores (1 de enero – 31 de diciembre). Algunas granjas son elegibles para créditos fiscales agrícolas especiales y otras exenciones fiscales.

Conclusiones clave

  • Los ingresos agrícolas se refieren al dinero generado por las operaciones agrícolas o la agroindustria.
  • Los ingresos agrícolas se tratan de manera diferente a los ingresos no agrícolas a efectos fiscales.
  • Los agricultores deben completar el Anexo F en sus declaraciones de impuestos para declarar los ingresos agrícolas.

Comprensión de los ingresos agrícolas

En la política agrícola de EE. UU., Los ingresos agrícolas se pueden dividir de la siguiente manera:

Ingresos brutos en efectivo: la suma de todos los ingresos de la venta de cultivos, ganado y bienes y servicios relacionados con la agricultura, así como cualquier pago directo del gobierno.

Ingreso agrícola bruto: lo mismo que los ingresos brutos en efectivo, además de agregar los ingresos no monetarios, como el valor de consumo interno de los alimentos de producción propia.

Ingresos netos en efectivo: ingresos brutos en efectivo menos todos los gastos en efectivo como alimentos, semillas, fertilizantes, impuestos sobre la propiedad, intereses de la deuda, apuestas, trabajo por contrato y alquiler a propietarios que no son operadores.

Ingresos agrícolas netos: ingreso agrícola bruto menos costos en efectivo y no en efectivo, como el consumo de capital y los gastos del hogar agrícola.

Ingresos netos en efectivo: medición a corto plazo del flujo de caja.

Informe de ingresos agrícolas

Si usted es un agricultor y su negocio agrícola es de propiedad exclusiva, a efectos fiscales debe presentar el Anexo F (titulado «Pérdidas o ganancias de la agricultura») para informar la ganancia o pérdida neta de su negocio agrícola para el año fiscal. Los ganaderos, lácteos, aves de corral, peces y frutas, así como los propietarios / operadores de plantaciones, divisiones, campos, viveros u huertos se consideran agricultores para los fines del Anexo F. Su ganancia o pérdida agrícola se transfiere al formulario 1040 para calcular el total. pasivo fiscal. El Anexo F para los agricultores es lo que el Anexo C es para otros propietarios individuales.

El Anexo F pregunta sobre su principal actividad agrícola o cultivo; sus ingresos por la venta de ganado, productos, cereales u otros productos; y si recibió ingresos agrícolas de parcelas cooperativas, pagos de programas agrícolas, préstamos de la Corporación de Crédito para Productos Básicos, recibos de seguros agrícolas, pagos federales por desastres agrícolas o cualquier otra fuente. El Anexo F proporciona diferentes formas de contabilizar sus ingresos dependiendo de si usa el método de efectivo o de acumulación.

También deberá completar el Anexo F para reclamar las deducciones de impuestos para su negocio agrícola, lo que reducirá su factura de impuestos. Las deducciones que puede reclamar incluyen los costos que pagó por un vehículo comercial, productos químicos, conservación, alquiler personalizado, depreciación, beneficios para empleados, alimento, fertilizante, flete y camión, gasolina y otros combustibles, seguros, intereses, pero no se limitan a planes laborales. , pensiones y participación en las utilidades, reparaciones y mantenimiento, semillas y plantas, almacenamiento y depósito, suministros, impuestos, servicios públicos, tarifas veterinarias y tarifas de alquiler o arrendamiento de vehículos, maquinaria, equipo, terrenos y similares.

La Publicación 225 del IRS, o Farmers ‘Tax Guide, es un documento que ayuda a las personas involucradas en la agroindustria a navegar por el código tributario específico de la agricultura. El documento detalla y describe cómo el gobierno federal grava las granjas. Los individuos estarán sujetos a impuestos si la finca se opera con fines de lucro, ya sea que la finca sea propiedad del contribuyente o de un inquilino. La Publicación 225 del IRS describe los diversos métodos de contabilidad que los agricultores pueden utilizar para administrar sus operaciones y cómo los agricultores deben informar los ingresos agrícolas.