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Al calcular el impuesto sobre la renta personal, es importante comprender la relación entre los términos ingreso bruto ajustado (AGI) e ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), ya que pueden afectar la cantidad de impuestos que adeuda. Al restar ciertas deducciones de su ingreso bruto, AGI puede reducir la cantidad de su ingreso imponible.

Por el contrario, MAGI puede deducir algunas de estas deducciones, a medida que aumentan sus ingresos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comienza a rechazar ciertas deducciones y créditos.Es posible que desee pensar en AGI como una deducción de «dar» y MAGI como una deducción de «deducciones».

Conclusiones clave

  • El ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) son cálculos que ayudan al IRS a determinar si los contribuyentes pueden beneficiarse de ciertos créditos y deducciones.
  • AGI puede reducir la cantidad de su ingreso sujeto a impuestos restando ciertas deducciones de su ingreso bruto.
  • Pero MAGI puede reembolsar esas deducciones porque el IRS aumenta ciertas deducciones y créditos a medida que aumentan sus ingresos.

Herramientas del Código Fiscal de EE. UU.

El IRS permite que los contribuyentes individuales utilicen las deducciones y créditos fiscales aplicables basados ​​en cálculos de AGI y MAGI para reducir su responsabilidad fiscal total. El MAGI de una persona suele ser similar o similar al AGI. Sin embargo, estas herramientas de cálculo pueden generar pequeñas diferencias que pueden tener un impacto significativo en la declaración de impuestos de una persona. Específicamente, estas diferencias determinarán si una persona es elegible para ciertos beneficios según lo establecido en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, tal como está vigente en la actualidad.

Ingreso bruto ajustado

El ingreso bruto es la suma de todo lo que gana en un año, incluidos los salarios, los dividendos, la pensión alimenticia, las ganancias de capital, los ingresos por intereses, las regalías, los ingresos por alquiler y las distribuciones de jubilación. El ingreso bruto ajustado es una modificación del ingreso bruto; hace que las deducciones permitidas de sus ingresos brutos lleguen a la cifra para la que se calculan sus impuestos sobre la renta.El AGI es generalmente más útil que el ingreso bruto para propósitos de impuestos individuales.

Calcular AGI

Para lograr el ingreso bruto ajustado, debe sumar todos los ingresos obtenidos durante el año y restar los ajustes permitidos, como las contribuciones de jubilación por cuenta propia o cuenta de jubilación individual (IRA), pagos de pensión alimenticia e intereses sobre préstamos para hijos.Puede utilizar el 50% de los impuestos pagados sobre el trabajo por cuenta propia, las primas del seguro de salud para los trabajadores por cuenta propia y la matrícula calificada para lograr el ingreso bruto ajustado.

Los efectos de AGI en sus impuestos

Su AGI afecta directamente su elegibilidad para reclamar muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. El crédito por ingreso del trabajo y el crédito por cuidado de niños / dependientes dependen de los cálculos de AGI. De manera similar, las deducciones de impuestos, incluidas las primas de seguros hipotecarios, las deducciones médicas y las deducciones totales de artículos se basan en su ingreso bruto ajustado.

Es posible que desee pensar en otorgar AGI como deducciones de impuestos del “IRS” y deducir MAGI como “deducciones”.

Ingresos brutos ajustados ajustados

El ingreso bruto ajustado es un paso importante pero intermedio para determinar qué parte del ingreso bruto de una persona está sujeto a impuestos. MAGI modifica el ingreso bruto ajustado por ciertos conceptos tales como ingresos devengados en el extranjero, intereses exentos de impuestos y la devolución de la porción excluida de los beneficios del Seguro Social.

Calcular MAGI

Para calcular el MAGI, los contribuyentes devuelven ciertos ajustes al total de AGI para determinar si pueden aprovechar al máximo las ventajas fiscales, según el IRS. Los costos o deducciones relacionados con la matrícula, las pérdidas de la propiedad de alquiler, el 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado y los intereses de los préstamos estudiantiles son ajustes comunes para lograr MAGI.En ciertos niveles de ingresos, el IRS comienza a eliminar las deducciones por bienes tales como contribuciones a la IRA, gastos relacionados con la educación y pérdidas de la propiedad de alquiler.

Efectos de MAGI en sus impuestos

En particular, el IRS usa la cifra MAGI para determinar qué parte de la contribución de una persona a la IRA es deducible y si una persona es elegible para los créditos fiscales para las primas. Cuanto mayor sea el MAGI, menos deducciones puede hacer en las contribuciones de IRA. Si el MAGI es demasiado alto, las deducciones de IRA pueden incluso llegar a cero. Si esto sucede, aún puede contribuir a un plan IRA, pero no puede deducir ninguna de las contribuciones en los impuestos del próximo año.