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¿Qué es el ingreso del trabajo?

Los ingresos del trabajo incluyen ganancias, salarios, bonificaciones, comisiones, propinas y ganancias netas del trabajo por cuenta propia, según lo define el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Puede incluir beneficios por incapacidad a largo plazo y huelgas sindicales y, en algunos casos, pagos de ciertos arreglos de compensación por jubilación diferida.

Conclusiones clave

  • El ingreso del trabajo es cualquier ingreso de un trabajo o trabajo por cuenta propia.
  • Los ingresos de las inversiones gubernamentales y los programas de beneficios no se consideran ingresos del trabajo.
  • Los contribuyentes de bajos ingresos pueden ser elegibles para un crédito tributario por ingresos del trabajo.

Comprensión de los ingresos devengados

A efectos fiscales, el ingreso del trabajo es cualquier ingreso que reciba del trabajo realizado por usted, su empleador o su propio negocio.

Los ejemplos de ingresos que no se consideran «devengados» incluyen beneficios del gobierno, como pagos del programa de Asistencia Temporal para Familias Esenciales (a menudo denominado asistencia social), desempleo, compensación de trabajadores y Seguro Social. Esta categoría también incluye desembolsos de pensiones no diferidas y planes de jubilación, pensión alimenticia, ganancias de capital, ingresos por intereses de cuentas bancarias, dividendos de acciones, intereses de bonos e ingresos pasivos generados por propiedades de alquiler.

Los ingresos del trabajo y otros tipos de ingresos generalmente están sujetos a impuestos, pero a veces a diferentes tasas porcentuales. Para el año fiscal 2020, por ejemplo, el gobierno federal grava los ingresos del trabajo a siete tasas separadas (o tramos), que van desde el 10% hasta los primeros $ 19,750 ($ 19,900 en 2021) en ingresos para parejas casadas que declararon conjuntamente al 37% ingresos superiores a $ 622,050 ($ 628,300 en 2021), nuevamente para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Los umbrales difieren para solteros, parejas casadas presentadas por separado y familiares.

Sin embargo, las ganancias de capital a largo plazo sobre activos mantenidos durante un año o más (clasificados como ingresos de cartera) se gravan al 0%, 15% y 20%, según el tamaño y el estado civil del contribuyente. Las ganancias de capital a corto plazo, que cubren los activos mantenidos durante menos de un año, se gravan a la misma tasa que los ingresos del trabajo del contribuyente.

Es posible que haya obtenido ingresos independientemente de que los beneficios del Seguro Social de un pensionista estén sujetos a impuestos.

Consideraciones especiales sobre los ingresos devengados

Determinar si los ingresos son devengados o no devengados es un proceso relativamente simple, e informarlo en las líneas correspondientes del Formulario 1040 u otra declaración de impuestos. Para algunos contribuyentes, sin embargo, puede valer la pena incluirlo en los ingresos del trabajo.

Si recibe beneficios del Seguro Social, por ejemplo, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre algunos de esos beneficios si tiene ingresos del trabajo (u otros ingresos) por encima de un cierto umbral. En ese caso, el 50% o el 85% de sus beneficios estarán sujetos a impuestos, dependiendo de sus ingresos y estado civil para efectos de la declaración.Esta puede ser una consideración importante para las personas que planean seguir trabajando después de calificar para los beneficios del Seguro Social o que están decidiendo si retrasar la solicitud de beneficios.

Si trabaja por cuenta propia, también debe pensar en la cantidad de ingresos devengados (y otros) que espera tener durante el año y pagar impuestos estimados cada trimestre en función de esa cantidad. Si no paga suficientes impuestos durante el año, tendrá que recuperarlos cuando presente su declaración de impuestos y también puede estar sujeto a multas del IRS.

Si tiene un ingreso del trabajo relativamente bajo y cumple con otros requisitos, puede ser elegible para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EIC) federal, que puede reducir su factura tributaria o resultar en un reembolso. Para calificar para el crédito, debe presentar una declaración de impuestos incluso si no debe impuestos o si de lo contrario tendría que presentar una.Como siempre en estos asuntos, si no está seguro de si califica o tiene preguntas sobre su caso particular, debe buscar el consejo del IRS o de un experto fiscal independiente.