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¿Qué son los ingresos por juegos?

Los ingresos por juegos son cualquier dinero generado por juegos de azar o apuestas en eventos que tienen resultados inciertos. Este ingreso está completamente sujeto a impuestos y debe declararse en la declaración de impuestos federales de una persona.

Conclusiones clave

  • Los ingresos por juegos son cualquier dinero generado por juegos de azar o apuestas en eventos que tienen resultados inciertos.
  • Este ingreso está completamente sujeto a impuestos y debe informarse al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
  • El impuesto que se paga sobre las ganancias no es progresivo: los ingresos del juego de los residentes en los Estados Unidos se gravan a una tasa fija del 24 por ciento, independientemente de lo que se gane.

Cómo funcionan los ingresos por juegos

Los ingresos por juegos incluyen cualquier dinero ganado por los juegos de azar, ya sea ganado en casinos, loterías, balsas, carreras de caballos y perros, bingo, keno, grupos de apuestas o sorteos. El valor justo de mercado de los premios que no son en efectivo, como automóviles o vacaciones, se clasifica como ingresos por juegos.

En algunos casos, es posible que se requiera que los establecimientos de juego retengan el 24 por ciento de las ganancias del impuesto sobre la renta federal y lo informen en el formulario W-2G. esto se le da al ganador y se envía al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si el jugador afortunado no recibe un formulario W-2G del pagador, aún debe informar todos los ingresos del juego al IRS.

Los casinos también emiten un formulario W-2G cuando no se requiere retención para el siguiente tipo de ganancia: $ 1,200 o más de máquinas tragamonedas o de bingo, $ 1,500 o más de juegos de keno, $ 5,000 o más de giras de póquer.

La cantidad total de ingresos obtenidos del juego menos el costo de la apuesta debe incluirse en la declaración de impuestos federales de una persona. Según el IRS, los contribuyentes que no son jugadores profesionales deben informar todos los ingresos del juego no incluidos en su W-2G como “otros ingresos” en el Formulario 1040, el documento estándar del IRS que utilizan los contribuyentes individuales para presentar sus declaraciones de impuestos anuales sobre la renta. Los ingresos compartidos del juego, ganancias compartidas por dos o más, también deben informarse al IRS.

Ingresos por juegos frente a pérdidas por juegos

El dinero perdido en el juego también se puede informar en una declaración de impuestos federales. Sin embargo, existen algunas limitaciones: las pérdidas de juego que excedan la cantidad ganadora no se pueden reclamar como una cancelación de impuestos.

Es decir, si un jugador gastó $ 10,000 para ganar $ 4,000, no puede deducir el costo de $ 10,000 o la pérdida total de $ 6,000. Las deducciones de impuestos solo se pueden hacer sobre el monto ganador, en este caso $ 4,000.

Los no residentes de los Estados Unidos y Canadá no pueden deducir las pérdidas por juego, según el IRS.

Ventajas de los ingresos por juegos

Otra ventaja potencial de los jugadores es que los ingresos del trabajo no están sujetos a impuestos a tasas progresivas, a diferencia de los impuestos sobre la renta regulares. Los ganadores del juego siempre pagan un impuesto del 24 por ciento, el 25 por ciento anteriormente, independientemente de si un individuo ganó $ 1,500 en los caballos o $ 1 millón en una mesa de póquer.

Mientras tanto, los no residentes de EE. UU. Pagan impuestos a una tasa fija del 30 por ciento sobre sus ingresos por juegos.

Consideraciones Especiales

Jugadores profesionales

Los jugadores profesionales, individuos que juegan de forma regular, reciben un trato diferente. Todos sus ingresos generalmente se consideran ingresos del trabajo regulares y, por lo tanto, se gravan a las tasas normales de impuesto sobre la renta.

Los jugadores profesionales declaran sus ingresos por juegos de azar como ingresos por cuenta propia, que están sujetos al impuesto sobre la renta federal, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta estatal.

Retención del impuesto sobre la renta

Los establecimientos de juegos deben retener el 24 por ciento de las ganancias y reportarlas al IRS cuando una persona excede ciertos umbrales, definidos como $ 5,000 o más de sorteos, grupos de apuestas, loterías u otras transacciones de apuestas, así como cuándo quién gana más de 300 veces el monto del salario.

Curiosamente, los casinos no están obligados a retener impuestos o emitir W-2G a los jugadores que han ganado grandes sumas en ciertos juegos de mesa como el blackjack, los dados y la ruleta.