Fideicomisos Inter Vivos vs.Testamento: Resumen
La planificación patrimonial proporciona herramientas para establecer y mantener un control efectivo sobre el efectivo, las inversiones y los activos inmobiliarios durante la vida de una persona y después de su muerte. Si bien los testamentos y nominaciones de los beneficiarios funcionan bien para garantizar que un plan patrimonial satisfaga las necesidades únicas de la persona que establece el plan, cada uno tiene sus limitaciones. Los documentos fiduciarios mejoran la planificación patrimonial y la transferencia eficiente de activos a los herederos. Un fideicomiso es un fideicomiso inter vivos creado mientras una persona aún está viva, y un fideicomiso es un fideicomiso testamentario establecido a la muerte de la persona.
Conclusiones clave
- Los fideicomisos son una pieza importante de la planificación patrimonial y son particularmente relevantes para aquellos que tienen activos que proteger o legar.
- Los fideicomisos inter vivos (en vida) se crean mientras una persona aún está viva para nombrar a los beneficiarios de la propiedad y los activos en caso de muerte y, al mismo tiempo, evitar la sucesión. Estos fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables.
- Los fideicomisos testamentarios (testamentos) se establecen cuando una persona muere y el fideicomiso se especifica en su última voluntad y testamento. Estos fideicomisos son irrevocables pero pueden estar sujetos a legalización.
Fideicomisos Inter Vivos
También conocido como fideicomiso en vida, un fideicomiso inter vivos (a veces escrito con un guión o como ‘intervivos’) se crea con el propósito de planificar el patrimonio mientras una persona aún vive. Está redactado como un fideicomiso en vida revocable o irrevocable y le permite a la persona para quien se estableció el documento acceder a activos como efectivo, inversiones y bienes raíces nombrados en el título del fideicomiso mientras aún vive. Los fideicomisos inter vivos que son revocables tienen más flexibilidad que los que se consideran irrevocables, pero ambos tipos de fideicomisos en vida evitan el proceso de sucesión tan pronto como fallece el propietario del fideicomiso.
Un fideicomiso inter vivos es un documento legal creado mientras la persona a quien se le otorga el fideicomiso aún vive. El propietario del fideicomiso es el título de los activos a nombre del fideicomiso en vida y el propietario del fideicomiso los usa o descarta mientras están vivos. Una vez que el propietario del fideicomiso fallece, los beneficiarios designados del fideicomiso tienen acceso a los activos, que luego son administrados por un fideicomisario sucesor. Un fideicomiso en vida se crea como un fideicomiso revocable o irrevocable, y cada tipo de fideicomiso tiene un propósito específico inter vivos.
Fideicomisos testamentarios
Un fideicomiso testamentario (o fideicomiso) se crea cuando una persona muere y el fideicomiso se especifica en su testamento y testamento final. Debido a que el establecimiento de un fideicomiso testamentario no ocurre hasta la muerte, es irrevocable por naturaleza cuando ocurre la muerte. El fideicomiso testamentario es una provisión hecha en el testamento que instruye al albacea de la herencia para crear el fideicomiso. Entonces, aunque el testador crea el testamento mientras está vivo, el fideicomiso no entra en vigencia hasta después de su muerte. Después de la muerte, el testamento debe pasar por un proceso sucesorio para determinar su autenticidad antes de que se pueda probar la confianza testamentaria. Después de crear el fideicomiso, el albacea sigue las instrucciones del testamento para transferir la propiedad al fideicomiso testamentario.
Un fideicomiso testamentario no protege los activos de una persona del proceso de sucesión y, por lo tanto, la distribución de dinero, inversiones, bienes raíces u otra propiedad puede no cumplir con los deseos específicos del propietario del fideicomiso. Este tipo de fideicomiso está diseñado para lograr objetivos de planificación específicos, tales como:
- Conservación de los bienes de los hijos de un matrimonio anterior
- Proteger el futuro financiero de su cónyuge al proporcionar un ingreso de por vida (también conocido como un fideicomiso de propiedad de interés rescindible calificado)
- Asegurar que los beneficiarios con necesidades especiales sean atendidos
- Prohibir que los menores hereden la propiedad por completo a los 18 o 21 años. Los menores no pueden tomar el título legal de los bienes o la propiedad hasta que alcancen la edad legal, que varía según el estado. Los fideicomisos se utilizan a menudo para mantener seguros sus activos hasta que puedan obtener el título completo.
- Omitir al cónyuge sobreviviente por completo como beneficiario
- Regalo para la caridad
El fideicomiso testamentario permite a los donantes aprovechar una reducción del impuesto sobre el patrimonio a través del refugio crediticio unificado. Esto se refiere a la cantidad máxima de activos que el IRS le permite transferir libres de impuestos durante su vida o al fallecer. El tamaño puede ser una parte sustancial del patrimonio, lo que la convierte en una muy buena opción para la planificación financiera.
