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Finanzas Corporativas y Contabilidad/ Corporate Finance

Interés de beneficio neto

¿Qué es un beneficio de beneficio neto?

El interés de la utilidad neta es un acuerdo que proporciona el pago de las ganancias operativas netas a las partes del acuerdo. Es un interés no operativo que se puede crear cuando el dueño de una propiedad, generalmente una propiedad de petróleo y gas, lo arrienda a otra parte para su desarrollo y producción. Se garantiza que se pagará parte o interés de las utilidades netas generadas por la operación.

Los intereses sobre las ganancias netas pueden otorgarse en lugar de las regalías, cuando el tenedor recibe una parte de los ingresos brutos que no sean las ganancias netas. El interés de las ganancias netas es más común en las empresas de petróleo y gas.

Conclusiones clave

  • El interés de la utilidad neta es un acuerdo que proporciona el pago a las partes interesadas de un porcentaje de la utilidad operativa neta.
  • Un interés de utilidad neta es un interés no operativo creado cuando un propietario arrienda la propiedad a otra parte para su desarrollo y participa en las ganancias de la empresa.
  • El riesgo para el propietario en un acuerdo de intereses de ganancias netas es pequeño porque no comparten las pérdidas, solo en las ganancias.
  • Los intereses de las ganancias netas son independientes de las regalías, donde el tenedor recibe una parte de los ingresos en lugar de las ganancias netas.
  • La industria del petróleo y el gas es el consumidor más común de intereses de ganancias netas.

Comprensión del interés de beneficio neto

Los intereses de las ganancias netas pueden surgir cuando el propietario o la propiedad no pueden, financieramente o de otra manera, generar ingresos de su propiedad. En el caso de propiedades de petróleo y gas, el propietario puede ser dueño de la propiedad pero no del equipo para buscar y extraer petróleo. Tampoco tienen el capital financiero para comprar el equipo o contratar a un contratista para que lo haga.

En este caso, el propietario aún puede generar ingresos de su propiedad arrendándola a una empresa de extracción de petróleo y compartiendo cualquiera de las ganancias de esa empresa.

Otra contradicción en el acuerdo de intereses sobre las ganancias netas es que el propietario de la propiedad no es responsable de ninguna pérdida. Su porcentaje de beneficios netos no es el mismo que el porcentaje dividido por las pérdidas. Si la empresa de perforación petrolera incurre en pérdidas en el curso de su actividad comercial o descubre petróleo, todas las pérdidas asociadas con la empresa son responsabilidad del operador y no del propietario. Es una empresa libre de riesgos para el propietario.

Sin embargo, dependiendo de los términos del contrato de arrendamiento, el operador puede recuperar dichas pérdidas de pagos futuros de ganancias netas del propietario.

Ejemplo de interés de beneficio neto

La Compañía A tiene los derechos para inspeccionar y desarrollar propiedades de petróleo y gas. La Compañía A permite a la Compañía B perforar y extraer el petróleo. La Compañía B y la Compañía A acuerdan un interés de utilidad neta del 15% pagadero a la Compañía A a cambio de permitir que la Compañía B extraiga petróleo de la propiedad petrolera de la Compañía A.

En un año dado, si la Compañía B obtiene $ 10 millones en ganancias netas después de deducir todos los costos permitidos y aplicables de los ingresos generados por la propiedad, $ 1.5 millones serían pagaderos a la Compañía A como su participación en las ganancias netas.

Para evitar dificultades legales en el futuro, la definición precisa de los beneficios netos y los costes que pueden deducirse de los ingresos para llegar a ellos deben especificarse en el contrato de arrendamiento. La transparencia contable es otro requisito previo.