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¿Qué es el interés deducible de impuestos?

El interés deducible de impuestos es el costo del préstamo que un contribuyente puede reclamar en una declaración de impuestos federal o estatal para reducir la renta imponible. Los tipos de interés deducible de impuestos incluyen el interés de la primera y segunda hipoteca (capital de la vivienda), el interés de la hipoteca para propiedades de inversión, el interés de préstamos estudiantiles y el interés de algunos préstamos comerciales, incluidas las tarjetas de crédito comerciales.

Los intereses de las tarjetas de crédito personales, los intereses de los préstamos para automóviles y otras formas de intereses financieros del consumidor personal no son deducibles de impuestos.

Comprensión del interés deducible de impuestos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona deducciones de impuestos que pueden usarse para reducir la renta imponible de ciertos contribuyentes. Por ejemplo, una persona que califica para una deducción fiscal de $ 3,500 puede reclamar esta cantidad contra su ingreso imponible de $ 20,500.

Su tasa impositiva efectiva se calcularía entonces en $ 20,500 – $ 3,500 = $ 17,000, en lugar de $ 20,500. Los pagos de intereses realizados sobre ciertos reembolsos de préstamos se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración federal de impuestos sobre la renta del prestatario. Estos pagos de intereses se denominan intereses deducibles de impuestos.

¿Cuánto dinero pueden ahorrar los intereses deducibles de impuestos en su declaración de impuestos? Depende de su tasa impositiva marginal, también conocida como su categoría impositiva. Por ejemplo, si está en la categoría impositiva del 24% y tiene $ 1,000 en intereses deducibles de impuestos, ahorrará $ 240 en su factura de impuestos. De hecho, ese préstamo solo le costó $ 760 en lugar de $ 1,000.

Principales tipos de intereses deducibles de impuestos

Deducción de impuestos por intereses de préstamos estudiantiles

Hay ciertas deducciones que los estudiantes calificados pueden reclamar, una de las cuales es la deducción de intereses de préstamos para estudiantes. Si bien un estudiante no puede reclamar ningún préstamo para estudiantes tomado para la matrícula, el interés pagado por el préstamo durante el año fiscal es deducible con el programa de deducción de intereses de préstamos para estudiantes. El préstamo debe ser calificado, lo que, según el IRS, significa que el préstamo debe ser otorgado al contribuyente, su cónyuge o su dependiente.

Además, el préstamo debe tomarse con fines educativos durante un período académico en el que el estudiante esté matriculado al menos a tiempo parcial en un programa de grado. Un préstamo calificado es un préstamo que el contribuyente o su cónyuge tiene la obligación legal de reembolsar y debe utilizarse dentro de un «período de tiempo razonable» antes o después de que se solicite.Los préstamos obtenidos de parientes o del plan de un empleador calificado no suelen ser préstamos calificados.

El préstamo debe usarse para gastos educativos calificados, incluidos matrícula, tarifas, libros de texto y suministros y equipos necesarios para los cursos, etc. El producto del préstamo utilizado para gastos de educación debe pagarse dentro de los 90 días antes del inicio del período académico y 90 días después de la terminación.

Algunos ejemplos son alojamiento y comida, tarifas de salud para estudiantes, seguro y transporte de gastos no incluidos como gastos de educación calificados bajo el programa de deducción de intereses de préstamos para estudiantes.

Para calificar para la deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles, la institución educativa en la que está inscrito el estudiante debe ser una institución elegible. Una escuela elegible, según las reglas del IRS, incluye todas las instituciones postsecundarias de propiedad privada, sin fines de lucro y acreditadas públicamente que son elegibles para participar en programas de asistencia estudiantil administrados por el Departamento de Educación de EE. UU.

Deducción de impuestos sobre intereses hipotecarios

Los pagos de intereses de una hipoteca se pueden reclamar como una deducción de impuestos en la declaración federal de impuestos sobre la renta del prestatario en un formulario llamado Declaración de interés hipotecario o Formulario 1098. El Formulario 1098 estándar describe cuánto ha pagado un individuo o propietario único en intereses hipotecarios durante el período año fiscal. El IRS requiere que el prestamista hipotecario proporcione este formulario a los prestatarios si la propiedad que recibe el acreedor hipotecario se considera propiedad.

La propiedad real se define como la tierra y todo lo que se construye, cultiva o adjunta a la tierra. La casa para la cual se realizan los pagos de intereses hipotecarios debe estar calificada de acuerdo con los estándares del IRS. Una casa se define como un espacio con instalaciones básicas de vida que incluyen equipo de cocina, un baño y un área para dormir. Los ejemplos de una casa incluyen una casa, un condominio, una casa móvil, un yate, una cooperativa, un capataz y un bote.Las hipotecas calificadas, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), también incluyen la primera y la segunda hipoteca, los préstamos con garantía hipotecaria y las hipotecas refinanciadas.

Un contribuyente que deduce los pagos de intereses hipotecarios debe enumerar sus deducciones. La cantidad total de intereses hipotecarios pagados en un año se puede deducir en el Anexo A. Las deducciones detalladas solo se beneficiarán si el valor total de los costos del artículo excede la deducción estándar.Puede ser mejor para un propietario cuya deducción de artículos, incluidos los pagos de intereses hipotecarios, deduzca $ 5,500 de su deducción estándar, $ 12,550 para 2021, en lugar de eso porque el IRS no aprueba que solo un contribuyente elija un método.

El propietario de una hipoteca puede deducir los puntos pagados por la compra de una propiedad. Los puntos son intereses pagados por adelantado antes de la fecha de vencimiento del pago o simplemente intereses pagados por adelantado sobre un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia.Sin embargo, a menos que se requiera reportar puntos en el Formulario 1098, el prestatario no necesita calificar para la deducción.

Consideraciones Especiales

Es un error pensar que es una buena idea obtener un préstamo con intereses deducibles de impuestos porque le ahorrará dinero en su factura de impuestos. Es un consejo común, por ejemplo, que los propietarios de viviendas no deben liquidar su hipoteca antes de tiempo porque perderán la deducción fiscal por intereses hipotecarios, o que es una buena idea sacar una hipoteca porque reducirá su factura fiscal.

Este consejo es malo porque la cantidad de dinero que paga en intereses superará con creces sus ahorros fiscales, incluso si se encuentra en la categoría fiscal superior. Por ejemplo, si está en la categoría impositiva del 37%, por cada $ 1 que pague con intereses, ahorrará $ 0.37 centavos en su declaración de impuestos. Obviamente, preferiría no pagar ningún interés en primer lugar, lo que le ahorraría el $ 1 completo.

Bajo el presidente Ronald Reagan, la Ley de Reforma Fiscal de 1986, una serie importante de cambios al código fiscal federal, abolió los intereses de tarjetas de crédito personales deducibles de impuestos, así como otros tipos de deducciones de intereses de préstamos personales.Las deducciones de impuestos sobre intereses que aún están disponibles están sujetas a límites y exclusiones.

Por ejemplo, su ingreso bruto ajustado (MAGI) no puede exceder una cierta cantidad o no será elegible para reclamar una deducción de intereses por préstamos estudiantiles.Por lo tanto, eso no significa que podrá deducirlo en su declaración de impuestos porque cierto gasto se incluye en la categoría de intereses deducibles de impuestos.