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¿Qué es el interés exento de impuestos?

Los intereses exentos de impuestos son ingresos por intereses que no están sujetos al impuesto sobre la renta federal. En algunos casos, la cantidad de intereses exentos de impuestos devengados por un contribuyente puede limitar la calificación del contribuyente a ciertas otras exenciones fiscales. Las fuentes de interés más exentas de impuestos provienen de bonos municipales o activos generadores de ingresos dentro de las cuentas de jubilación de Roth.

Conclusiones clave

  • Los intereses exentos de impuestos se refieren a los ingresos por intereses que no están sujetos a impuestos, especialmente a nivel federal.
  • Algunos bonos de la ciudad pueden estar “triplemente exentos”, cuando los impuestos no se pagan a nivel federal, estatal o local.
  • Se pueden ganar intereses exentos de impuestos en las cuentas de jubilación de Roth, así como en otros productos y cuentas con ventajas fiscales.

Intereses exentos de impuestos exentos

Los intereses exentos de impuestos pueden malinterpretarse porque se pueden gravar a nivel estatal o local. También puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo (AMT).Además, las ganancias de capital sobre inversiones exentas de impuestos siguen estando sujetas a impuestos; sólo los intereses de estas inversiones están exentos de impuestos.La forma más común de obtener intereses exentos de impuestos a nivel estatal y local además del nivel federal es que un inversionista compre un bono municipal emitido en su estado o distrito de residencia.

Los bonos municipales son uno de los tipos más comunes de inversiones que pagan intereses exentos de impuestos, pero si bien los intereses pueden estar exentos de impuestos a nivel federal, todavía se pueden gravar a nivel estatal. Por ejemplo, un residente de California que compra un bono municipal de Nueva York pagaría el impuesto sobre la renta de California sobre ese interés.Sin embargo, estas leyes fiscales varían según el estado. Por ejemplo, algunos estados como Wisconsin e Illinois ganaron intereses fiscales sobre la mayoría de los bonos municipales, incluido el suyo. mientras que estados como California y Arizona eximen los intereses de impuestos si el inversionista reside en su estado. Utah es un ejemplo de un estado que exime los intereses de los bonos de otros estados, siempre que ese estado no grabe los bonos emitidos por Utah.Los valores del Tesoro emitidos por el gobierno de EE. UU. Pagan intereses exentos de impuestos a nivel estatal y local, pero no a nivel federal.

Una forma de describir una inversión, generalmente un bono municipal, es una exención de impuestos triple, en la que los pagos de intereses están exentos de impuestos a nivel municipal, estatal y federal.

Tributación de intereses estatales y locales

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los intereses sobre una obligación del gobierno local o estatal pueden estar exentos de impuestos incluso si la obligación no es una fianza. Por ejemplo, los intereses sobre una deuda que se demuestren únicamente mediante un acuerdo ordinario por escrito de compra y venta pueden estar exentos de impuestos. Además, los intereses pagados por una aseguradora en caso de incumplimiento de la subdivisión estatal o política pueden estar exentos de impuestos.

La parte de las ganancias derivadas de los bonos estará exenta de impuestos según las pautas del impuesto sobre la renta federal y posiblemente exenta de impuestos estatales según el origen de los bonos y / o el estado del contribuyente, por fondos mutuos en poder de una combinación de acciones y bonos municipales. . residencia.

Otras Consideraciones

Debido a que los intereses no están exentos de impuestos sujetos a impuestos sobre la renta, no se incluyen en el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI) para fines tributarios.Los emisores o prestamistas que pagan más de $ 10 en intereses exentos de impuestos deben informar los ingresos por intereses tanto a los contribuyentes como al IRS en el Formulario 1099-INT.Los contribuyentes o prestatarios, a su vez, deben declarar este interés exento de impuestos en el Formulario 1040.El IRS utiliza la cantidad recibida como interés exento de impuestos para determinar qué parte de los beneficios del Seguro Social del contribuyente está sujeta a impuestos.