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¿Qué es una inversión calificada?

La inversión calificada se refiere a una inversión comprada con un ingreso predeterminado, generalmente en forma de contribución a un plan de jubilación. Los fondos utilizados para comprar inversiones calificadas no están sujetos a impuestos hasta que el inversionista los retire.

Conclusiones clave

  • La inversión calificada se refiere a una inversión comprada con un ingreso predeterminado, generalmente en forma de contribución a un plan de jubilación.
  • Los fondos utilizados para comprar inversiones calificadas no están sujetos a impuestos hasta que el inversionista los retire.
  • Las inversiones que califican proporcionan un incentivo para contribuir a las cuentas, como las IRA, para diferir los impuestos hasta que se retiren los fondos.

Cómo funciona una inversión calificada

Las inversiones que califican alientan a las personas a contribuir a ciertos tipos de cuentas de ahorro diferiendo los impuestos hasta que el inversionista retire los fondos. Las contribuciones a cuentas calificadas reducen la renta imponible de una persona en un año determinado, lo que hace que la inversión sea más atractiva que una inversión similar en una cuenta no calificada.

Ejemplo de inversión calificada

En el caso de las personas de altos ingresos, los ahorros se pueden realizar de diversas formas al diferir los impuestos sobre las ganancias hasta que se desembolsen de un fondo de jubilación. Por ejemplo, considere una pareja casada cuyo ingreso bruto los llevaría justo por encima del punto de equilibrio a una categoría impositiva más alta. En 2020, una pareja casada que presente una declaración conjunta tendría éxito tasa de impuesto del 24% al 32% sobre ganancias superiores a $ 326,600. Debido a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) usa tasas impositivas marginales, las ganancias de la pareja en 2020 se gravarían entre $ 80,250 y $ 171,050 al 24%.

Suponga que el empleador de cada cónyuge ofrece un plan 401 (k) y la pareja maximiza sus contribuciones para el año. El límite de contribución establecido por el IRS limita las contribuciones anuales a los planes 401 (k) en 2020 (y 2021) a $ 19,500.Entonces, la pareja podría recortar un total de $ 39,000 de su ingreso imponible de 2020, reduciendo el total de $ 326,600 a $ 287,600, cómodamente dentro del rango impositivo del 24%.

Si la pareja necesitaba hacer una contribución adicional y tenían más de 50 años, el IRS puede hacer una contribución de arresto de $ 6,500 en 2020 (y 2021).

Al jubilarse, los impuestos pagados por la pareja sobre las distribuciones corresponderán a sus ingresos posteriores a la jubilación, que probablemente serán un poco menos que su salario combinado. En la medida en que sus distribuciones de jubilación permanezcan por debajo del umbral para tramos de impuestos sobre la renta más altos, se beneficiarán de la diferencia entre las tasas marginales que pagarían ahora y las tasas marginales más bajas que pagarán en el futuro.

Inversiones que califican contra Ruedas de IRA

Las inversiones que califican para el estado de impuestos diferidos generalmente incluyen anualidades, acciones, bonos, IRA, planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) y ciertos tipos de fideicomisos. Las IRA tradicionales y las versiones dirigidas a los autónomos, como los planes SEP y las IRA SIMPLE, entran en la categoría de inversiones que califican.

Wheel IRAn, por otro lado, funciona de manera un poco diferente. Cuando las personas contribuyen a una Rueda de IRA, utilizan ingresos después de impuestos, lo que significa que no reciben una deducción de impuestos en el año de contribución. Cuando las inversiones que califican brindan ventajas fiscales al diferir el pago de impuestos, las IRA Wheel ofrecen una ventaja fiscal al permitir que los contribuyentes paguen impuestos sobre sus fondos de inversión por adelantado a cambio de distribuciones calificadas. Bajo Roth IRA, las distribuciones que cumplen con ciertos criterios evitan cualquier impuesto adicional, y se elimina cualquier impuesto sobre la comprensión de los fondos contributivos.

Es importante tener en cuenta que las IRA Wheel tienen límites de contribución más bajos que los planes de contribución definidos como 401 (k). Tanto las cuentas IRA tradicionales como las Roth tienen límites de contribución anual de $ 6,000 para 2020 y 2021. Para las personas mayores de 50 años, pueden depositar una contribución superior de $ 1,000.