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¿Qué es una inversión no calificada?

Una calificación no calificada es una inversión que no califica para ningún nivel de estatus diferido o exenta de impuestos. Estas inversiones se realizan con dinero después de impuestos. Se compran y mantienen en cuentas, planes o fideicomisos de impuestos diferidos. Los rendimientos de estas inversiones se gravan anualmente.

Comprensión de las inversiones no elegibles

Las anualidades son un ejemplo común de inversiones no calificadas. Con el tiempo, el activo puede crecer con impuestos diferidos hasta que se retire. En el caso de anualidades no calificadas, cuando se intercambian y se entregan, el primer dinero que sale de la cuenta se trata como ganancias para el titular de la cuenta a efectos fiscales. Si el titular de la cuenta retira el dinero invertido originalmente, conocido como base de costos, esa parte no se grava nuevamente porque esos impuestos ya se han pagado.

Conclusiones clave

  • Una inversión no calificada es una inversión que no tiene beneficio fiscal.
  • Las anualidades son un ejemplo común de inversiones no calificadas. Otros ejemplos de inversiones que no califican incluyen antigüedades, artículos de colección, joyas, metales preciosos y arte.

Cómo se utilizan las inversiones no calificadas

Con inversiones no calificadas, generalmente no hay restricciones anuales sobre lo que el inversionista puede contribuir a esos activos. Esto puede ofrecer más flexibilidad de varias maneras en comparación con las cuentas de inversión que califican, que generalmente tienen máximos que se pueden agregar según el tipo de activo. Por ejemplo, las contribuciones de los empleados al plan 401 (k) tienen una contribución anual máxima que se puede hacer hacia sus planes. El límite puede variar hasta cierto punto, según lo determine el Servicio de Impuestos Internos. Una inversión no calificada puede aportar cualquier cantidad durante cada año de acuerdo con la estrategia de ahorro del titular de la cuenta.

Los titulares de cuentas pueden hacer retiros de inversiones no calificadas cuando lo deseen, aunque pagarán impuestos sobre los intereses y otras ganancias, como la apreciación acumulada. Es posible que se apliquen penalizaciones por retiro anticipado si el titular de la cuenta toma efectivo de ciertos tipos de activos antes de que el titular de la cuenta alcance cierta edad, generalmente a los 59 1/2. Además, es posible que se le solicite al titular de la cuenta que realice retiros de sus cuentas de inversión no calificadas a una cierta edad, a menudo a los 70 1/2.

Ejemplo de inversión no calificada

Antigüedades, objetos de colección, joyas, metales preciosos y arte son algunos ejemplos de inversiones que normalmente no califican para el estado de exención de impuestos. Las acciones, los bonos, los REIT (fideicomisos de inversión inmobiliaria) y cualquier otra inversión tradicional que no se haya comprado bajo un plan o fideicomiso de inversión calificado son otras inversiones que no calificarían para ningún tipo de prioridad fiscal.