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La inversión en el extranjero a menudo se ve devastada en los medios de comunicación, lo que presenta una imagen de inversores que evitan impuestos y gastan ilegalmente su dinero en alguna empresa sospechosa ubicada en una isla caribeña desconocida. Si bien es cierto que siempre habrá acuerdos sombreados, la gran mayoría de las inversiones en el extranjero es perfectamente legal.

La inversión offshore es una forma legal y efectiva de invertir en entidades que solo están disponibles fuera de su país de origen.

Inversión offshore: descripción general

La inversión extraterritorial se refiere a una amplia gama de estrategias de inversión que aprovechan los beneficios proporcionados fuera del país de origen de un inversor. No hay escasez de oportunidades de inversión ofrecidas por empresas extraterritoriales de renombre que sean fiscalmente sólidas, probadas en el tiempo y, lo que es más importante, legales.

Dependiendo de su situación, la inversión en el extranjero puede traer muchos beneficios, incluidos beneficios fiscales, protección de activos y privacidad. Las desventajas incluyen un mayor escrutinio regulatorio a escala global y los altos costos asociados con las cuentas extraterritoriales.

Beneficios de la inversión offshore

Hay varias razones por las que las personas invierten en el extranjero:

Beneficios fiscales

Muchos países (conocidos como paraísos fiscales) ofrecen incentivos fiscales a los inversores extranjeros. Las tasas impositivas favorables en un país offshore están diseñadas para promover un entorno de inversión saludable que atraiga riqueza del exterior. Para un país pequeño con pocos recursos y una población pequeña, atraer inversores puede aumentar significativamente la actividad económica.

Conclusiones clave

  • La inversión en el extranjero está fuera del alcance de muchos inversores, pero de los más ricos.
  • Los beneficios incluyen beneficios fiscales, protección de activos, privacidad y una gama más amplia de inversiones.
  • Las desventajas incluyen los altos costos y un mayor escrutinio regulatorio que enfrentan las jurisdicciones y cuentas extraterritoriales.

En pocas palabras, la inversión en el extranjero se produce cuando los inversores en el extranjero se convierten en una corporación en un país extranjero. La corporación actúa como un caparazón para las cuentas de los inversores, protegiéndolos de la mayor carga fiscal en la que incurrirían en su país de origen. Debido a que la corporación no realiza operaciones locales, se le cobra poco o ningún impuesto. Muchas empresas extranjeras también están exentas de impuestos cuando invierten en los mercados estadounidenses. Por lo tanto, las inversiones de corporaciones extranjeras pueden tener una clara ventaja sobre las inversiones individuales.

Protección de activos

Los centros offshore son lugares comunes para reestructurar la propiedad de activos. A través de fideicomisos, fundaciones o corporaciones existentes, se puede transferir la propiedad de la riqueza individual. Muchas personas que están preocupadas por los enjuiciamientos legales, los prestamistas de ejecución hipotecaria o los acreedores que cobran deudas pendientes optan por transferir algunos de sus activos de sus bienes personales a una entidad que los mantiene fuera de su país de origen.

Al hacer estas transferencias de propiedad en papel, los individuos ya no pueden embargar u otros problemas domésticos. Si el fideicomisario es un residente de EE. UU., Su condición de fideicomisario le permite realizar contribuciones a su fideicomiso en el extranjero sin impuestos sobre la renta. Sin embargo, el fideicomisario de un fondo de protección de activos en el extranjero tributará sobre los ingresos del fideicomiso (los ingresos obtenidos de las inversiones en la entidad fiduciaria), incluso si esos ingresos no se distribuyen.

Confidencialidad

Muchas jurisdicciones extraterritoriales ofrecen el beneficio complementario de la legislación sobre confidencialidad. Estos países han promulgado leyes que establecen el secreto bancario y corporativo. La violación de esta confidencialidad tendrá graves consecuencias para la parte infractora. Un ejemplo de violación del secreto bancario es la divulgación de las identidades de los clientes. La divulgación de los accionistas es una violación de la confidencialidad corporativa en algunas jurisdicciones.

Sin embargo, este secreto no significa que los inversores offshore sean delincuentes que tienen algo que ocultar. También es importante señalar que las leyes extraterritoriales permitirán la divulgación de identidad en casos claros de tráfico de drogas, lavado de dinero u otras actividades ilegales. Sin embargo, desde el punto de vista de un inversionista de alto perfil, mantener la confidencialidad de la información, como la identidad del inversionista, mientras se acumulan las acciones de una empresa pública puede brindarle a ese inversionista una ventaja financiera (y legal) significativa. Los inversores de alto perfil no quieren que el público en general esté al tanto de las acciones en las que están invirtiendo. Los inversores multimillonarios no quieren un puñado de peces pequeños que compran las mismas poblaciones y se han centrado en compras de acciones a gran escala. La pequeña sartén sube los precios.

Debido a que las naciones no están obligadas a adoptar leyes de gobiernos extranjeros, las jurisdicciones extraterritoriales están, en la mayoría de los casos, exentas de las leyes que pueden aplicarse donde reside el inversionista. Los tribunales de EE. UU. Pueden hacer valer su jurisdicción sobre cualquier activo ubicado dentro Fronteras de Estados Unidos. Por lo tanto, tiene sentido asegurarse de que los activos que un inversionista busca proteger físicamente no se retengan en los Estados Unidos. Por otro lado (ver más abajo), los activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras todavía están regulados por la ley de los Estados Unidos.

Diversificación de inversiones

En algunos países, las regulaciones restringen las oportunidades de inversión internacional de los ciudadanos. Muchos inversores sienten que tal restricción dificulta el establecimiento de una cartera de inversiones muy diversificada. Las cuentas extraterritoriales son mucho más flexibles y brindan a los inversores acceso ilimitado a los mercados internacionales y a las principales bolsas de valores.

Además de eso, hay muchas oportunidades en los países en desarrollo, especialmente en aquellos sectores que están comenzando a privatizar sectores que antes estaban bajo el control del gobierno. Debido a la voluntad de China de privatizar algunas industrias, en particular, los inversores están superando al mercado de consumidores más grande del mundo.

Las jurisdicciones offshore, como las Bahamas, Bermuda, las Islas Caimán y la Isla de Man, son lugares comunes que se sabe que ofrecen oportunidades de inversión relativamente seguras.

Desventajas de la inversión offshore

Si bien existen beneficios para las inversiones y los activos en una jurisdicción extraterritorial, también existen desventajas a considerar.

Aumento del escrutinio regulatorio

En los últimos años, el gobierno de EE. UU. Se ha vuelto cada vez más consciente de la pérdida de ingresos fiscales debido a la inversión en el extranjero y ha creado leyes más definidas y restrictivas que cierran las lagunas fiscales. Los reguladores fiscales y las leyes son ahora el foco de los ingresos por inversiones en el extranjero.

Un ejemplo es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU. (FATCA). FATCA requiere que los ciudadanos estadounidenses en el país y en el extranjero presenten informes anuales sobre cualquier tenencia de cuentas en el extranjero.

Según el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS), los ciudadanos y residentes de EE. UU. En todo el mundo están sujetos a impuestos ingreso. Como resultado, los inversores que utilizan entidades extraterritoriales para gravar el impuesto sobre la renta federal de EE. UU. Sobre las ganancias de capital pueden ser procesados ​​por evasión fiscal. Por lo tanto, si bien los costos corporativos más bajos de las compañías extraterritoriales pueden generar mejores rendimientos para los inversores, el IRS argumenta que los contribuyentes estadounidenses no podrán evadir impuestos transfiriendo su responsabilidad tributaria individual a alguna entidad extranjera.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y la Organización Mundial del Comercio (OMC) también tienen reglas que requieren que los bancos reporten información sobre sus clientes extranjeros, pero que cada país cumple con estas leyes de diferentes maneras y en diversos grados.

Todavía existen lagunas fiscales, pero la mayoría de ellas se reducen cada año.

Costos

La creación de cuentas en el extranjero no es barata. Dependiendo de los objetivos de inversión del individuo y la jurisdicción que elija, puede ser necesario iniciar una corporación offshore, lo que puede significar tarifas legales estrictas y tarifas de registro de cuentas o corporaciones. En algunos casos, los inversores deben poseer una propiedad (residencia) en el país donde tienen una cuenta en el extranjero u operan una sociedad de cartera.

Además, muchas cuentas en el extranjero requieren inversiones mínimas de entre $ 100,000 y $ 1 millón. Las empresas que ganan dinero que facilita la inversión en el extranjero saben que sus ofertas tienen una gran demanda por parte de las personas adineradas y cobran en consecuencia.

Consideraciones Especiales

Más de la mitad de los activos e inversiones del mundo se mantienen en jurisdicciones extraterritoriales. Muchas empresas conocidas tienen oportunidades de inversión en lagos marinos.

Aún así, como en cada movimiento de inversión que realice, use el sentido común y elija una empresa de inversión de renombre. También es una buena idea consultar a un asesor de inversiones, contador y abogado con experiencia que se especialice en inversiones internacionales.

Si está buscando inversiones en el extranjero para ayudar a proteger sus activos, o está involucrado en la planificación patrimonial, sería prudente encontrar un abogado (o equipo de abogados) que se concentre en la protección de activos, testamentos o sucesiones comerciales. Debe observar las inversiones en sí mismas y sus implicaciones legales y fiscales. Por supuesto, estos profesionales tienen un costo. En la mayoría de los casos, los enormes costos de honorarios profesionales, comisiones y costos de viaje superan los beneficios de la inversión en el extranjero.