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¿Qué es una IRA educativa?

Una IRA educativa es una cuenta de inversión con ventajas impositivas para la educación superior, ahora más formalmente conocida como la Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA). Bajo este vehículo de ahorro para la educación, los padres y tutores pueden hacer contribuciones imposibles de rastrear a una cuenta de jubilación para educación individual (IRA) para un niño menor de 18 años.

Conclusiones clave

  • Una cuenta IRA educativa es una cuenta de ahorros con ventajas fiscales que se utiliza para pagar los gastos educativos de los niños.
  • Se les conoce formalmente como cuentas de ahorro para educación Coverdell.
  • Las cuentas IRA educativas son similares a los planes de ahorro 529, pero tienen algunas diferencias clave.

Comprensión de las cuentas IRA educativas

Está destinado a utilizar los fondos ahorrados bajo una IRA de educación para cubrir los costos de educación futuros, como matrícula, libros y uniformes en los niveles de educación primaria, secundaria y superior. Los fondos de una IRA educativa se pueden retirar libres de impuestos cuando sea necesario con fines educativos.

Las cuentas IRA de educación se denominan «cuentas Coverdell» o simplemente «ESA». A pesar de su apodo de “IRA”, son costos de educación, no ahorros para la jubilación, aunque funcionan de la misma manera.

Las cuentas IRA para educación existían antes de que pasaran a llamarse Coverdell ESA en 2002 y se volvieron más atractivas como vehículo de ahorro para la educación cuando la lista de costos elegibles se amplió a ciertos costos K-12. Operan de manera similar a las Wheel IRA, ya que ambas permiten contribuciones anuales intangibles a una cuenta de inversión especialmente designada. Esa inversión crece libre de impuestos federales y también hay retiros libres de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos para las contribuciones del año y se retiren del año.

Consideraciones Especiales

Las IRA de educación tienen muchas condiciones y condiciones, por ejemplo:

  • La legislación fiscal prohíbe la financiación de la ESA tan pronto como el beneficiario cumpla los 18 años.
  • Coverdell ESA se reúne anualmente límite de contribución de $ 2,000, pero se puede considerar una multa si el titular del plan excede esa cantidad.
  • Los límites de contribución bajos pueden significar que incluso un pequeño cargo de mantenimiento en cualquier institución con ESA puede limitar las devoluciones.
  • A diferencia del plan 529, la suma en una IRA educativa debe distribuirse a un niño si no se usa para la universidad.
  • El tratamiento de la ESA en la ayuda financiera federal es similar al tratamiento de los planes 529, como un activo por parte del padre (custodio). El retiro no se informa como ingreso siempre que esté libre de impuestos a nivel de impuestos federales.
  • Dicha cuenta debe estar completamente liquidada cuando el beneficiario cumpla los 30 años. De lo contrario, estará sujeta a impuestos y multas.

IRA para educación frente al plan 529

Tanto la IRA educativa como el plan 529 permiten a los titulares del plan abrir una cuenta para el beneficiario de su elección. El tratamiento de las cuentas IRA fiscales es similar al tratamiento de los planes de ahorro 529, pero con algunas diferencias significativas. Son similares en el sentido de que permiten el crecimiento de impuestos diferidos y el retiro de esos ingresos libres de impuestos para los costos de una educación calificada por una institución educativa calificada. Las cuentas IRA educativas están cubiertas por Título 26, Subencabezado A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subsección 530 del Código de EE. UU..

No hay límite para la cantidad de planes 529 que puede configurar un titular de plan. Sin embargo, las contribuciones se limitan al costo de la educación establecido por el estado en el que se llevan las cuentas. Si bien las cuentas se configuran para los beneficiarios, no pueden reclamar los fondos. Estos planes pueden cubrir varias cosas diferentes:

  • Costo de matrícula
  • Gastos educativos elegibles como equipo
  • Costos relacionados, como planes de comidas y alojamiento.

La Ley de Impuestos y Impuestos Laborales (TCJA) de 2017 realizó cambios en las reglas para los planes 529. Los titulares del plan pueden usar hasta un máximo de $ 10,000 para pagar la matrícula K-12 de instituciones públicas, privadas o religiosas por beneficiario cada año, sin multas y libres de impuestos.

Otros cambios ampliaron las reglas para los planes 529 cuando la Ley de protección de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE) se convirtió en ley en diciembre de 2019. El titular de la cuenta puede retiro de hasta $ 10,000 para ser utilizado para el pago de matrícula y otros costos relacionados para el programa de aprendizaje registrado de un beneficiario. Otro cambio incluye la posibilidad de que los titulares de planes retiren una vida máxima de $ 10,000 para pagar la deuda de un estudiante calificado calificado.