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Planificación de jubilación/ IRA

IRA SIMPLE

¿Qué es una IRA SIMPLE?

Una IRA SIMPLE es un plan de ahorros para la jubilación que la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos pueden usar. «SIMPLE» significa «Plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados» y «IRA» significa «Cuenta de jubilación individual». Los empleadores pueden elegir una contribución no discrecional del 2% del salario del empleado o una contribución equivalente dólar por dólar de las contribuciones del empleado al plan para completar hasta el 3% de su salario.

Los empleados pueden contribuir con un máximo de $ 13,500 por año en 2021. El máximo se aumenta periódicamente para tener en cuenta la inflación. Los ahorradores para la jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional por arresto de $ 3,000, con lo que su máximo anual es de $ 16,500.

Una de las principales disposiciones, ahora en ley, según la Ley de protección de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE) de 2019, el gobierno proporcionará un crédito fiscal máximo de $ 500 por año a los empleadores que creen una IRA 401 (k) o SIMPLE. planificación con matrícula automática.

Conclusiones clave

  • Una IRA SIMPLE es un tipo de plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos o plan de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados.
  • Las cuentas IRA SIMPLE son fáciles de configurar y pueden ser una buena opción para las pequeñas empresas.
  • Tienen una serie de desventajas y pueden ser consideradas por empresas que pueden permitirse establecer planes alternativos.

Entender la IRA SIMPLE

El atractivo de las IRA SIMPLE es que no solo tienen requisitos básicos de papeleo, sino también un documento del plan inicial y una divulgación anual para los empleados. El empleador establece el plan a través de una institución financiera que lo administra. Los costos de puesta en marcha y mantenimiento son bajos y los empleadores reciben una deducción fiscal de las contribuciones que hacen a los empleados.

Para ser elegible para configurar una IRA SIMPLE, el empleador debe tener 100 empleados o menos.Aquellos que son autónomos o propietarios únicos también son elegibles para configurar una IRA SIMPLE. Para participar en el plan, los empleados deben haber ganado al menos $ 5,000 en compensación en los dos años calendario anteriores y esperar ganar al menos $ 5,000 en el año actual. Los empleadores pueden optar por requisitos de participación menos restrictivos si lo desean. Un empleador también puede optar por excluir de la participación a los empleados que reciben beneficios por sindicato.

IRA SIMPLE: Cómo configurar una

Los empleadores configuran el plan utilizando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario 5304-SIMPLE si quieren permitir que los empleados elijan la institución financiera en la que tendrán o usarán sus cuentas IRA SIMPLES Formulario 5305-SIMPLE si el empleador desea seleccionar la institución financiera en la que los empleados tendrán sus cuentas IRA. Los empleados deben Acuerdo de adopción de IRA SIMPLE abrir sus cuentas.

Una vez que se establece el plan, los empleadores deben agregarlo cada año si el plan no se cancela. Sin embargo, los empleadores pueden cambiar su decisión de contribución entre la contribución obligatoria del 2% y la contribución de contrapartida del 3% si continúan. Reglas del IRS.

Desventajas de SIMPLE IRA

Una desventaja de las IRA SIMPLE es que el propietario de la empresa no puede ahorrar tanto como sea posible para la jubilación y otros planes de jubilación para pequeñas empresas, como una pensión simplificada para empleados (SEP) o un plan 401 (k), que ofrece este último que también tienen más límites de contribución al nacimiento. Además, una IRA SIMPLE no se puede incorporar a la IRA tradicional sin un período de espera de dos años desde el momento en que el empleado se inscribió por primera vez en un plan, a diferencia del 401 (k).

A partir de diciembre de 2015, las cuentas SIMPLE IRA pueden aceptar transferencias de SEP IRA, IRA tradicionales y planes patrocinados por el empleador como 401 (k).