¿Estás pensando en jubilarte? Como la mayoría de la gente, probablemente le preocupa tener suficiente dinero para vivir cómodamente. Pero la gente a menudo se olvida de planificar, comprensiblemente, lo que sucede después de su muerte. Por el bien de su cónyuge u otros miembros de la familia, asegúrese de que todo esté configurado correctamente. Ganar dinero no es suficiente: tienes que protegerlo y asegurarte de que llegue a las manos adecuadas después de tu muerte.
“Las cuentas de jubilación con nominaciones de beneficiarios mal designadas pueden costarle a su familia miles o incluso cientos de miles de dólares si se hacen mal”, dice Dan Stewart, presidente de Revere Asset Management.«La designación adecuada de los beneficiarios es fundamental para los planes de jubilación, y existen muchas trampas y trampas que se deben evitar al nombrar tanto a los beneficiarios principales / beneficiarios / beneficiarios contingentes / beneficiarios. Para evitar sanciones e impuestos, debe buscar un asesor realmente competente que domina la planificación patrimonial «.
Este artículo analiza los pasos que debe seguir para asegurarse de que el dinero que tanto le costó ganar termine en manos de sus familiares y otros beneficiarios.
Conclusiones clave
- Las personas deben asegurarse de que se implementen ciertas medidas para garantizar que su dinero vaya a donde lo quieren en caso de su muerte.
- Las cuentas IRA, 401 (k) y los impuestos sobre el patrimonio se tratan de manera diferente si su cónyuge fallece.
- Los beneficios para sobrevivientes del Seguro Social pueden variar significativamente según los beneficiarios y el estado civil.
Cuentas individuales de jubilación (IRA)
Las cuentas de jubilación individuales (IRA) generalmente no están cubiertas por su testamento. Entonces, cuando abra una IRA, debe completar un formulario de nominación de beneficiario. Este formulario nombra a la persona o personas que recibirán su IRA y qué delito. Puede modificar el formulario en cualquier momento, pero todos los que estén en el formulario a su muerte recibirán los fondos, incluso si son un excónyuge o un hijo desinfectado.
«Si nomina a varias personas como beneficiarios de un plan de jubilación, todas asumen las distribuciones mínimas requeridas (RMD) según la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad (es decir, la persona que tiene que sacar las distribuciones más grandes). Activos segmentados en varios planes y cada beneficiario recibe beneficios para su propia IRA Heritage «, dice Daniel Timins, abogado de sucesiones en Nueva York y el condado de Westchester.
Su beneficiario de IRA tiene cinco opciones.
1. Conserve la IRA Heritage
Esta es una buena opción si el fallecido comenzó a recibir las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta. Como legado, también permite a sus beneficiarios retirar estos fondos, incluso si tienen menos de 59 años y medio, sin pagar la multa normal por retiro anticipado del 10%.
Si el heredero es un cónyuge sobreviviente, un hijo menor de edad o una persona discapacitada, los RMD seguirán basándose en la edad del fallecido en lugar de la edad del beneficiario, es decir, a menos que el beneficiario presente un nuevo programa basado en su edad. . Si el heredero no es el cónyuge, debe retirar todos los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Estos retiros pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta.
Si hereda una Rueda, debe tomar RMD a pesar de que el difunto no tuvo que tomarlos porque las reglas son diferentes para los beneficiarios que para los participantes. El único beneficio aquí es que usted no será responsable de ningún impuesto sobre el dinero.
2. Transfiera la IRA
Otra opción es tomar los activos y transferirlos a la cuenta IRA personal (nueva o existente) sin pagar impuestos sobre la renta o multas por retiro anticipado, a menos que tenga menos de 59 años y medio cuando realice la distribución posterior.
Si implementa una IRA Wheel heredada, no paga multas si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción de reinversión solo está disponible para un cónyuge sobreviviente que debe transferir al mismo tipo de cuenta: IRA tradicional a IRA tradicional o Wheel IRA a Wheel IRA.
«Si el cónyuge lo transfiere a una IRA personal, puede actualizar a los beneficiarios y dejar de tomar RMD si son menores de 72 años», dice Scott A. Bishop, CPA, SDP, CFP®, socio y vicepresidente ejecutivo de finanzas planeando en Sta de gestión patrimonial.
3. Convierta a Wheel IRA
Si considera que estará en una categoría impositiva más alta más adelante en su vida, puede ser ventajoso convertir una cuenta IRA tradicional en una nueva cuenta Wheel IRA. Tenga en cuenta que pagará todos los impuestos sobre la renta aplicables en este momento, pero en el futuro, no se le adeudarán impuestos adicionales ni tendrá que tomar RMD.
4. Renunciar a todo o parte de los Activos
Suena confuso, ¿verdad? En esencia, esto significa que renuncia a cualquier reclamo sobre los fondos y todos los reclamos, que luego van a los otros beneficiarios mencionados en el formulario de nominación.
5. Toma el dinero
Tienes la opción de financiar la IRA. Pagará todos los impuestos aplicables en ese momento y es posible que esto lo empuje a una categoría impositiva más alta. Si la cuenta IRA es considerable, hable con un asesor financiero sobre las formas de generar efectivo que sean rentables desde el punto de vista fiscal.
Plan 401 (k)
Las cosas son un poco diferentes con 401 (k). Aún deberá completar un formulario para nombrar quién recibirá sus beneficios cuando fallezca. Sin embargo, si está casado, la ley dice que su cónyuge es el destinatario. Incluso si ha estado separado legalmente durante años y ahora vive con otra persona, su cónyuge tiene derecho a la cuenta después de su muerte. La única forma que puede cambiar es si su cónyuge firma un documento renunciando a sus derechos como beneficiario.
Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los ex cónyuges tienen derecho a algún dinero 401 (k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge.
“Siempre actualice la documentación de nominación de beneficiario 401 (k) de su empleador inmediatamente después del divorcio para indicar el beneficiario previsto y consulte a un abogado de planificación patrimonial para asegurarse de que se cumplan los deseos previstos en su muerte, especialmente si se casó nuevamente, para evitar conflictos futuros. De lo contrario, su ex cónyuge puede obtener algo que no se acordó ”, dice Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™ y fundadora de Being Mindful in Divorce.
Si es soltero, las personas en su formulario de beneficiario obtienen la cuenta.
Las opciones del destinatario con 401 (k) son esencialmente las mismas que las de una IRA: mantenerla, implementarla de alguna manera, retirarla (los beneficiarios que no sean cónyuges deben hacerlo en un plazo de diez años) o negarse a recibirla.
Impuestos de sucesión
Siempre que surja el asunto de los activos y la muerte, es natural que aumenten los impuestos sobre la herencia. Si muere en 2020, los impuestos federales no afectarían a sus beneficiarios si el valor total de su patrimonio es de $ 11.58 millones o menos.
Si excede eso, hable con un abogado de bienes raíces o un abogado de impuestos lo antes posible para discutir estrategias para proteger legalmente los activos. Puede involucrar estrategias como establecer una confianza.
Seguridad Social
El Seguro Social pagará un beneficio por fallecimiento único de $ 255 con su cónyuge si vivían en la misma casa que usted. Si no hay cónyuge, su hijo o hijos pueden recibir el beneficio. Deben solicitar este pago dentro de los dos años posteriores a su muerte. Otras reglas pueden afectar su elegibilidad.
Su cónyuge o hijos deben solicitar el beneficio por fallecimiento único del Seguro Social dentro de los dos años posteriores a su fallecimiento.
Tipos de beneficios para sobrevivientes
La gente piensa en el Seguro Social como una pensión durante la jubilación, pero parte del dinero que ingresa al sistema puede servir posteriormente, de hecho, como una póliza de seguro de vida para los herederos. Los mismos créditos que le dan derecho a sus propios beneficios dan derecho a ciertas personas a los beneficios de sobreviviente: su cónyuge, cónyuge divorciado, hijos o padres dependientes.
Los cónyuges pueden recibir beneficios de sobrevivientes completos cuando alcancen su plena edad de jubilación (entre 66 y 67 años), según su año de nacimiento. Es posible que puedan recibir algunos pagos antes si se aplican ciertas condiciones.
Según la Administración del Seguro Social (SSA), 98 de cada 100 niños podrían recibir beneficios si un padre que trabaja muere. Sus descendientes solteros pueden recibir beneficios hasta la edad de 18 o 19 años si aún asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si estaban discapacitados antes de los 22 años y seguían estando discapacitados, podrían recibir beneficios en cualquier momento. Hijastros, nietos, bisnietos o hijos adoptados pueden recibir beneficios en determinadas circunstancias.
Los cónyuges divorciados pueden obtener beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años o si están cuidando a su hijo menor de 16 años o discapacitado. El hijo debe ser un hijo natural o haber sido adoptado legalmente por su excónyuge.
Cómo se calculan los beneficios del sobreviviente
Al igual que sus propios pagos, la cantidad de beneficios para sobrevivientes depende de sus ingresos promedio de por vida. Por supuesto, cuanto más dinero gane, más pagos recibirá su cónyuge.
Generalmente, solo se puede obtener un beneficio a la vez. Las viudas y los viudos tienen la opción de cobrar sus beneficios de sobreviviente primero y luego cambiar a su propio beneficio más tarde si es más alto. Por ejemplo, su cónyuge sobreviviente puede esperar hasta los 70 años – este último puede retrasar los pagos – transferir a su beneficio individual si este es más alto que el pago del sobreviviente.
Cuando un cónyuge sobreviviente se jubila, el Seguro Social siempre pagará primero los beneficios personales de la persona. Si sus beneficios de supervivencia son más altos que sus beneficios personales, esa persona recibe una combinación de beneficios, en una cantidad igual a los beneficios de supervivencia mayores.
«Por ejemplo, si el beneficio de su cónyuge era de $ 1,200 por mes y usted tenía su propio beneficio de $ 600 por mes, entonces su beneficio total del Seguro Social es de $ 1,200», dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors y autor. Fondos indexados: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.
Las reglas sobre los beneficios para sobrevivientes son muy complejas. Son tan complejos que el Seguro Social requiere que hable con un representante para obtenerlos.
La línea de fondo
A nadie le gusta pensar en su propia muerte. Pero por el bien de sus familiares, tómese su tiempo ahora para configurar sus cuentas y asegurarse de que se hayan implementado los planes correctos y las nominaciones de beneficiarios. Si está casado, hable con su cónyuge sobre la organización de sus bienes, de modo que estén mutuamente protegidos. Trabajó duro en el dinero; ahora, facilítele el acceso a sus sobrevivientes.
