En este momento estás viendo ¿La distribución mínima requerida debe ser en efectivo?

Si tiene una IRA tradicional, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no le permitirá dejarla desatendida para siempre. Cuando cumpla los 72 años, estará sujeto a las reglas de distribución mínima requeridas (RMD). Estos requieren que tome una cierta cantidad de su IRA tradicional, planes de participación en las ganancias, 401 (k), 403 (b), 457 (b), SEP y algunos otros planes de jubilación menos comunes. No se aplica a Wheel IRA mientras el propietario aún viva.

El tamaño de la distribución depende de varios factores, pero hasta ahora, nos centramos en cómo debes construirla. ¿Cuál es la forma más fiscalmente eficiente? Pedimos a algunos asesores financieros que sopesen.

Conclusiones clave

  • Por lo general, es fácil tomar la distribución mínima requerida (RMD) en efectivo, ya que no hay ventaja fiscal. Puede tomar tantos dólares como desee, lo que no puede hacer de otra manera.
  • Para los clientes que no necesitan su RMD para sobrevivir y quieren reducir sus impuestos, una distribución caritativa calificada (QCD) es una opción.
  • Tomar dos RMD en el mismo año puede generar impuestos más altos y afectar los ingresos del Seguro Social.

¿Efectivo o acciones?

¿Debería tomar su RMD recibiendo el efectivo o transfiriendo las acciones a otra cuenta? Según Michael J. Garry, miembro gerente y director ejecutivo de Yardley Wealth Management, no importa a efectos fiscales. «Por lo general, hay poca eficiencia fiscal, si es que hay alguna, agregada al aceptar distribuciones en especie en lugar de efectivo. Todo lo que sale cuando se distribuye está sujeto a impuestos y no hay ganancias implícitas en la distribución de efectivo o en especie».

Continúa: «Debido a que no hay ventaja, generalmente es fácil tomar efectivo. La ventaja es que puede tomar exactamente lo que necesita, lo cual no siempre es posible si toma acciones de distribución en especie o su fondo mutuo».

Sin embargo, ofrece dos excepciones: «Primero, si no tiene efectivo en la IRA y es un mercado de valores deprimido, o si prefiere una propiedad deprimida a largo plazo, puede ser mejor hacer una aportación: la distribución del No se trata de ayudar con los impuestos, pero puede que no ayude con los impuestos, pero puede ser la mejor decisión de inversión «.

«La otra excepción es», dice, «si tiene acciones de la empresa muy apreciables en un plan de jubilación de la empresa y desea utilizar las reglas de respeto neto no realizadas (NUEVAS). Luego, eliminaría las existencias, pagaría impuestos sobre la base costos a las tasas normales de impuesto sobre la renta, y usted paga tasas de ganancia de capital a largo plazo sobre el resto de la apreciación (ya sea que venda de inmediato o en el futuro) «.

Dáselo a la caridad

Si tiene que tomarlo, puede donarlo. Wayne Bland, asesor financiero y asesor de planes de jubilación de Metro Retirement Plan Advisors con sede en Charlotte, NC, dice: «Para los clientes que no quieren que su RMD sobreviva y quieren reducir sus impuestos, consideraría una organización benéfica de distribución calificada ( QCD) Los QCD cumplen automáticamente con las distribuciones mínimas requeridas en el año en que se realiza el QCD. El IRS permite transferencias directas anuales a una organización benéfica calificada de hasta $ 100,000 de ahorros IRA diferidos «.

¿Esperar hasta el 1 de abril?

Michael Tove, Ph.D., presidente y fundador de AIN Services en Cary, Carolina del Norte, dice: «La ley permite que una persona que inicia la RMD por primera vez (después de cumplir 72 años) tome su primera RMD hasta el 1 de abril del siguiente año. «Pero continúa diciendo que esperar probablemente no sea la mejor idea porque uno tendrá que recaudar dos RMD en el mismo año, lo que podría generar impuestos más altos y afectar los ingresos del Seguro Social».

También proporciona otro ejemplo: «Suponemos que un contribuyente que tiene 72 años el 31 de diciembre del año actual (o antes) tiene una IRA por valor de $ 100,000. El RMD será de $ 3,650. A los efectos de esta demostración, suponga que no crece La cuenta IRA tampoco elimina las caídas que no sean el RMD en sí. Si el RMD de $ 3,650 se toma antes del 31 de diciembre o antes, el valor de la cuenta al final del 31 de diciembre es de $ 96,350. El RMD es de $ 3,636 para el año siguiente El primer RMD de $ 3,650 se toma en cualquier momento entre el 2 de enero y el 1 de abril, el RMD adeudado para ese segundo año se basa en $ 100,000 y sería $ 3,774 «.

Continúa: «Como resultado de tomar el primer RMD después del 31 de diciembre, aunque la ley lo permite, el segundo RMD se incrementa innecesariamente en $ 71. Puede que no sea suficiente en el gran esquema de las cosas, pero dinero y dinero. Y la cantidad total de distribución reportada en el segundo año simplemente saltó de $ 3,774 a $ 7,286. Finalmente, considerando que el IRA promedio en este país está más cerca de $ 300,000, cada uno de esos bits es tres veces mayor «.

La línea de base

Todos los consultores a los que preguntamos estuvieron de acuerdo en que, además de utilizar el QCD, es poco lo que se puede hacer para pagar impuestos. Tove dice: «No existe la forma más eficiente en cuanto a impuestos para tomar RMD. La distribución se informa anualmente en el Formulario 1040 como ingreso sujeto a impuestos. No importa si se toma mensualmente, trimestralmente o anualmente».