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Las anualidades variables son contratos de seguro que proporcionan un crecimiento fiscal diferido sobre los activos que luego pueden generar un flujo de ingresos garantizado, lo que los convierte en vehículos comunes para financiar la jubilación. Al igual que otros productos de inversión, las anualidades variables se pueden retener como calificadas o no calificadas a efectos fiscales.

Los contratos calificados, aquellos mantenidos en cuentas IRA u otros planes con ventajas impositivas, como 401 (k), están sujetos a las mismas reglas de distribución mínima necesaria (RMD) que otras inversiones en planes de jubilación calificados.Los contratos no calificados ofrecen un aumento de impuestos diferidos sobre los fondos después de impuestos y no tienen retiros necesarios hasta que se anualizan, como se define en el contrato de anualidad.

Las IRA de ruedas no tienen un requisito de distribución mínima hasta después de la muerte del titular de la cuenta. Un cónyuge sobreviviente que hereda una IRA Roth no está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas. Todos los demás beneficiarios de Roths heredados deben aceptar distribuciones. A partir de 2020, no había un horario fijo, pero las cuentas deben vaciarse antes del décimo año desde la muerte del propietario original.

Conclusiones clave

  • Las anualidades variables calificadas mantenidas en IRA están sujetas al requisito de distribución mínima requerido (RMD) del IRS.
  • A los 72 años, los propietarios de cuentas calificados deben comenzar a aceptar RMD de sus IRA.
  • Las IRA de ruedas no están sujetas a RMD mientras el titular de la cuenta esté vivo.
  • Se puede considerar una multa del 50% sobre la cantidad de RMD si no se acepta como necesario.

Efectos de distribución esenciales

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) generalmente requiere que los propietarios de cuentas IRA y otras cuentas de jubilación calificadas comiencen a retirar cuando cumplen 72 años (o 70½ si alcanzaron esa edad en 2019 o antes). El monto de este RMD está determinado por un divisor basado en la edad y el saldo en la cuenta. Se impone una gran sanción del 50% si no se retira el mínimo cada año.

En determinadas circunstancias, la multa puede no aplicarse si el titular de la cuenta puede demostrarle al IRS que el pago no se debió a un error y que están haciendo lo necesario para remediar el error. El titular de la cuenta debe enviar una carta explicativa con el Formulario 5329 del IRS.

Los retiros pueden asustar a las personas para que se jubilen a medida que aumenta la esperanza de vida y aumentan sus posibilidades de ahorrar para la jubilación. La cláusula adicional de ingresos garantizados de por vida disponible para su compra en algunas pólizas de anualidad variable puede ayudar a resolver este problema.

Efectos de la RMD en los beneficios

Las distribuciones pueden afectar negativamente el rendimiento de la inversión y, a veces, otros beneficios para el contrato de anualidad, como las cláusulas adicionales de ingresos de por vida y los beneficios por fallecimiento. Es muy importante comprender cómo se tratan los RMD al evaluar su efecto en la política al ajustar una anualidad variable por dinero calificado.

Por ejemplo, cuando MetLife vendió anualidades, le ofreció al corredor los beneficios de ingreso mínimo garantizado más beneficios en sus contratos calificados.Este beneficio trata los RMD como un porcentaje de retiro contra la base de ingresos garantizada y no como el valor total de la cuenta. Esto ayuda a mantener el potencial de crecimiento de la inversión.

Las distribuciones necesarias no deben impedir que los inversores consideren los valiosos beneficios que ofrecen las anualidades variables. Los inversores y los planificadores financieros deben trabajar juntos para asegurar un contrato que funcione bien con los RMD para maximizar el crecimiento de la inversión que durará hasta la jubilación.