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Planificación de jubilación/ 401K

Las mejores formas de usar su 401 (k) sin penalización

Para aquellos que invierten en su plan 401 (k), la idea tradicional es esperar hasta que se jubilen antes de realizar distribuciones o retiros de la cuenta. Si saca los fondos demasiado pronto, o antes de los 59 años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede cobrarle una multa del 10% por retiro anticipado más impuestos sobre la renta.

Sin embargo, pueden suceder eventos en la vida que podrían ponerlo en una posición en la que necesite hacer uso de sus fondos de jubilación antes de lo esperado. La buena noticia es que hay algunas formas de retirarse anticipadamente de su 401 (k) sin incurrir en una multa del IRS.

Conclusiones clave

  • Si tiene una gran necesidad de fondos, es posible que pueda hacer uso de sus fondos 401 (k) sin penalización, incluso si tiene menos de 59½ años.
  • Si califica para un retiro por dificultades económicas, ciertos gastos inmediatos, incluida la educación primaria, la atención médica y los gastos residenciales, no estarán sujetos a impuestos.
  • También puede ser elegible para pedir prestado a su 401 (k), que no genera multas ni impuestos, pero el préstamo debe ser reembolsado.

Aceptación de la distribución normal 401 (k)

Pero primero, una revisión rápida de las reglas. El IRS afirma que solo puede retirar fondos de su cuenta 401 (k) con impunidad después de cumplir 59½, quedar discapacitado permanentemente o no poder trabajar.Dependiendo de los términos del plan de su empleador, puede optar por realizar una serie de distribuciones regulares, como pagos mensuales o anuales, o recibir una suma global por adelantado.

Si tiene un plan 401 (k) tradicional, tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre cualquier distribución que realice a su tasa impositiva normal actual (porque recibió una exención de impuestos sobre las contribuciones en el momento en que las hizo).Sin embargo, si tiene una cuenta Wheel 401 (k), ya pagó impuestos sobre el dinero que puso en ella, por lo que sus retiros estarán libres de impuestos. Esto también incluye cualquier ganancia en su cuenta Wheel.

Después de cumplir los 72 años, por lo general, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su 401 (k) cada año, utilizando la fórmula del IRS basada en su edad en ese momento.Si todavía está empleado activamente en el mismo lugar de trabajo, algunos planes le permitirán diferir las RMD hasta el año en que se jubile.

Generalmente, cualquier distribución que tome de su 401 (k) antes de llegar a 59½ está sujeta a una multa fiscal adicional del 10% además del impuesto sobre la renta adeudado a usted.

Hacer un retiro por dificultades

Sin embargo, según los términos de su plan, puede ser elegible para recibir distribuciones anticipadas de su 401 (k) sin incurrir en una multa, siempre que cumpla con ciertos criterios. Este tipo de retiro se denomina distribución libre de multas por dificultades económicas y requiere una pesada carga financiera inmediata que de otro modo no podría pagar.

Se tiene en cuenta la necesidad práctica del costo, junto con sus otros activos, como los saldos de las cuentas de ahorro o inversión y las pólizas de seguro de valor por dinero, así como la disponibilidad potencial de otras fuentes de financiamiento.

¿Qué califica como «dificultad»? Ciertamente no son gastos discrecionales como comprar un barco nuevo o hacerse una cirugía de nariz. En su lugar, piense en las siguientes formas:

  • Gastos médicos esenciales para el tratamiento y la atención.
  • Costos de compra de vivienda para su residencia principal
  • Valor por hasta 12 meses de matrícula y tasas de matrícula
  • Costos para prevenir el desalojo o el desalojo
  • Gastos de entierro o funeral
  • Ciertos costos para reparar pérdidas accidentales en la residencia principal (como pérdidas por incendios, terremotos o inundaciones)

La parte de los costos de compra de una vivienda es un poco gris. Pero en general, califica si el dinero es para un pago por adelantado (especialmente si el efectivo lo ayudará a obtener una hipoteca) o para los costos de cierre.

Términos de préstamos por dificultades económicas

Las distribuciones por dificultades económicas solo se permiten hasta lo que necesita para aliviar las dificultades financieras. Los retiros que superen esta cantidad se consideran distribuciones anticipadas y están sujetos a una penalización del 10%. El administrador de su plan debe aprobar cualquier distribución por dificultades que desee realizar.

Aún tendrá que pagar el impuesto sobre la renta sobre su distribución, aunque, en el caso de Wheel 401 (k), solo una parte de la distribución puede estar sujeta a impuestos.

Como resultado de la pandemia de COVID-19, la Ley CARES proporcionó flexibilidad adicional para retiros por dificultades económicas realizados durante el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020. Si su retiro ocurrió durante este período de tiempo, consulte con un profesional de impuestos calificado o con el IRS para determinar cualquier opción de impuestos y reembolsos que pueda estar disponible.

Solicite un préstamo de su 401 (k)

Si no cumple con los criterios de asignación por dificultades económicas, es posible que aún pueda solicitar un préstamo de su 401 (k) antes de la jubilación, si su empleador lo permite. Los términos específicos de estos préstamos varían según los planes. Sin embargo, el IRS proporciona algunas pautas básicas para préstamos que no activarán el impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas.

No solo el IRS puede obtener un retiro o préstamo por dificultades económicas de su 401 (k), sino también su empleador, el patrocinador del plan, y el administrador del plan; las disposiciones de un plan que establezcan deberán aprobar estos términos y fijarlos.

Por ejemplo, un préstamo de su 401 (k) tradicional o de Wheel no puede exceder el mínimo del 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos o $ 50,000. Si bien puede obtener varios préstamos en diferentes momentos, el límite de $ 50,000 se aplica al total de los saldos pendientes de los préstamos.

Condiciones del préstamo 401 (k)

Cualquier préstamo que obtenga de su 401 (k) debe reembolsarse en un plazo de cinco años si no se utiliza para financiar la compra de su residencia principal. También debe realizar pagos en cuotas regulares que sean bastante uniformes. Para los empleados que se ausentan del trabajo por estar en las fuerzas armadas, el plazo de la adscripción se amplía por la duración de su servicio militar, sin sanción.

Como otros tipos de financiamiento, los préstamos de 401 (k) requieren el pago de intereses. Sin embargo, los intereses que paga se depositan en el 401 (k) y se tratan como ingresos por inversiones. Esto significa que pagará usted mismo en lugar de pagarle a un banco por el privilegio de pedir dinero prestado y, finalmente, aumentará su saldo total.

Una gran advertencia para recordar: si pierde o renuncia, deberá reembolsar el préstamo antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos federales sobre la renta, incluidas las prórrogas.

Programa SEPP

Los propietarios de una IRA pueden realizar una distribución anticipada sin penalización como parte de la regla 72

Si ya no trabaja para la empresa que tiene su 401 (k), puede calificar para la exención SEPP en lugar de la multa fiscal. El dinero puede provenir de la IRA a través de SEPP en cualquier momento. Las distribuciones se agrupan como una serie de pagos periódicos que son casi idénticos a lo largo de su esperanza de vida utilizando las tablas del IRS.

Pero, una vez que comiencen los pagos de SEPP, debe continuar durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra después. Es decir, si comenzó el SEPP a los 45 años, tendría que recibir distribuciones de manera continua hasta los 59½ años. El incumplimiento de los requisitos del programa resultará en la aplicación de una multa impositiva del 10% anticipada, y también puede enfrentar multas por distribuciones durante años impositivos anteriores.

El programa SEPP puede ser útil para aquellos que han tenido un evento que les cambió la vida y necesitan el dinero antes de lo esperado. SEPP puede ayudar a quienes están cerca de la jubilación y desean comenzar las distribuciones antes de los 59½ años. Sin embargo, es importante tener en cuenta que puede agotar sus ahorros para la jubilación demasiado pronto si comienza el programa SEPP demasiado pronto.

Regla 55

Si perdió su trabajo o se jubiló cuando tenía 55 años pero aún no tiene 59½, es posible que pueda recibir distribuciones del 401 (k) sin la penalidad por retiro anticipado del 10%. El IRS permite que un empleado, que fue separado de su empleador, reciba una distribución sin multas del plan calificado en el año en que tenía 55 años o más.

Sin embargo, esto solo se aplica al 401 (k) del empleador que acaba de dejar, no a ningún plan de empleador anterior ni a ninguna de sus cuentas individuales de jubilación (IRA). Para sus otras cuentas, tendría que esperar hasta los 59½ años para generar distribuciones sin penalización.

Regla 55

Existe una excepción a la multa del impuesto por retiro anticipado si la distribución se realiza después de la separación del servicio a una empresa si la separación se produjo durante o después del año calendario en el que el participante alcanzó la edad de 55 años.

Sin embargo, si transfirió o transfirió sus fondos IRA de su empleador anterior a su 401 (k) actual antes de jubilarse a los 55 años, dichos fondos calificarían para distribuciones sin penalización. También debe consultar con el administrador de su plan de jubilación, ya que no todos los planes de contribución definida permiten retiros antes de 59½.

La línea de base

La mejor y más sencilla forma de obtener su 401 (k) sin incurrir en una multa fiscal es utilizarlo para el propósito previsto: proporcionar ingresos para la jubilación. Sin embargo, si necesita dinero para un gasto importante, como un tratamiento médico importante, una educación universitaria o la compra de una casa, puede ser elegible para una distribución por dificultades económicas o un préstamo 401 (k).