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Hubo tarifas de planificación patrimonial deducible de impuestos, pero ya no. En primer lugar, la planificación patrimonial es el término general que cubre la disposición de los activos y la propiedad de una persona para distribuirlos a los beneficiarios en caso de fallecimiento. Incluye la creación de documentos legales como fideicomisos y testamentos, así como instrucciones como un poder notarial permanente y testamentos en vida.

La planificación patrimonial no es solo para los ricos. Sin un plan establecido, los negocios establecidos después de la muerte de una persona pueden tener un impacto costoso y a largo plazo en los familiares. Desafortunadamente, los cambios impositivos recientes han hecho que sea más difícil, si no imposible, continuar deduciendo muchas tarifas de planificación patrimonial.

Conclusiones clave

  • La planificación patrimonial es una parte esencial de la transmisión de los activos y el patrimonio de una persona a familiares y otros beneficiarios.
  • La planificación patrimonial puede ser costosa: involucra a abogados, contadores y asesores financieros.
  • Algunas tarifas de planificación patrimonial eran elegibles como una deducción detallada según las reglas del IRS, pero esto fue cambiado por la Ley de Impuestos y Empleos.

Se cambiaron las reglas del IRS

Algunas tarifas de planificación patrimonial eran elegibles como una deducción detallada bajo Reglas del IRS para deducciones varias en el Anexo A, pero eso ha sido cambiado por la Ley de Impuestos y Empleos, al menos hasta ahora.

Hasta hace poco, el IRS permitía que los honorarios legales por los servicios de planificación de impuestos sobre el patrimonio pudieran ser deducibles de impuestos si se incurría en producir o recaudar ingresos; mantenimiento, preservación o administración de propiedades generadoras de ingresos, o asesoría o planificación tributaria.

Muchas disposiciones de la Ley de reducción de impuestos y empleos comenzarán a fines de 2025. El cambio político en Washington antes de eso podría reactivar algunas deducciones.

Aquellos que han propuesto deducir tarifas por asesoramiento sobre la construcción de instrumentos de generación de ingresos, como un fideicomiso de ingresos u orientación sobre el uso de métodos de transferencia de propiedad, por ejemplo, normalmente no podrán deducir el costo de las tarifas en su declaración de impuestos. . . Otros ejemplos de servicios contra la tarifa que ya no son deducibles incluyen asesoramiento de inversión para fideicomisos en poder del patrimonio y la preparación de impuestos de fideicomiso.

Algunas tarifas no eran deducibles antes de los cambios impositivos: planificación patrimonial que implica una simple transferencia de propiedad o tutela como es común con la mayoría de los testamentos, por ejemplo, o el uso de instrumentos de planificación patrimonial como poderes notariales, testamentos en vida o la fideicomiso para evitar que los activos patrimoniales pasen a la sucesión.

La línea de base

Muchas disposiciones de la Ley de Impuestos y Empleos llegarán a fines de 2025.Por supuesto, no está claro qué disposiciones se renovarán (si las hubiera). Un cambio político anterior en Washington podría reactivar algunas deducciones en las tarifas de planificación patrimonial.

Aquellos que han confiado en deducir las tarifas de planificación patrimonial tendrán que encontrar otras formas de ahorrar mientras transmiten riqueza. Por ejemplo. Los fondos que se recomiendan para los donantes después de la reforma son herramientas de planificación patrimonial con inteligencia fiscal. Ahora más que nunca, un asesor financiero o un experto en impuestos es la mejor primera parada para quienes recién comienzan a planificar su patrimonio.