fbpx
Planificación de jubilación/ Estate Planning

Legalización de un testamento

¿Qué es la sucesión?

La sucesión es el término para un proceso legal en el que se revisa un testamento para ver si es válido y auténtico. La sucesión también se refiere a la administración general del testamento de una persona fallecida o del patrimonio de una persona fallecida sin un testamento.

Después de la muerte de un tenedor de activos, el tribunal designa a un albacea nombrado en el testamento o un administrador (si no hay testamento) para administrar el proceso de sucesión. Esto incluye cobrar los activos de una persona fallecida para pagar cualquier pasivo restante sobre el patrimonio de la persona y distribuir los activos del patrimonio a los beneficiarios.

Conclusiones clave

  • La sucesión es el proceso legal para revisar los bienes de una persona fallecida y determinar los herederos.
  • Los procedimientos de sucesión generalmente se centran en la existencia de un testamento.
  • El procedimiento de sucesión no siempre se requiere después de la muerte, pero generalmente es necesario cuando el patrimonio restante del fallecido tiene un valor alto.
  • Las personas pueden evitar los costos y las complejidades de la sucesión al autenticar fácilmente un testamento o al utilizar vehículos de inversión que no requieren una sucesión.

Cómo funciona la sucesión

La sucesión es la administración del análisis y la transferencia de los bienes patrimoniales anteriormente en poder de una persona fallecida. Cuando el dueño de una propiedad muere, un tribunal de sucesiones generalmente revisa sus activos. El tribunal de sucesiones dicta la decisión final sobre la división y distribución de activos a los beneficiarios. Los procedimientos de sucesión generalmente se inician analizando si el fallecido hizo un testamento legal.

En muchos casos, el fallecido tiene documentación establecida, que contiene instrucciones sobre cómo se deben distribuir sus activos después de la muerte. En algunos casos, sin embargo, el fallecido no deja testamento.

Probate por testamento

Una persona fallecida que hizo un testamento se llama testador. Cuando un testador muere, el albacea del testamento es responsable de iniciar el proceso de sucesión. El albacea suele ser un asesor financiero. El testamento también puede proporcionar detalles de un ejecutor específico.

El albacea es responsable de presentar el testamento ante el tribunal de sucesiones. Los estados pueden tener diferentes reglas con respecto al marco de tiempo dentro del cual se debe presentar un testamento después de la muerte. La presentación del testamento comienza el proceso de sucesión. El proceso testamentario es un proceso supervisado por un tribunal en el que se prueba la autenticidad del testamento y se acepta como último testamento final del fallecido. El tribunal designa oficialmente al albacea nombrado en el testamento, quien otorga al albacea poder legal para actuar en nombre del fallecido.

El albacea

A generalmente designa a un representante legal o albacea aprobado por el tribunal. Esta persona se encarga de localizar y supervisar todos los bienes del fallecido. El albacea debe estimar el valor del patrimonio usando la fecha del valor de la muerte o la fecha de valoración alternativa, como se especifica en el Código de Ingresos Internos (IRC).

La mayoría de los bienes sujetos a la administración de sucesiones están bajo la supervisión del tribunal de sucesiones del lugar donde vivía el fallecido al momento de su muerte. La excepción son los bienes raíces. Es posible que sea necesario extender la sucesión de bienes raíces a los condados en los que se encuentran los bienes raíces.

El albacea también debe pagar los impuestos y las deudas que el fallecido adeude del patrimonio. Los acreedores generalmente tienen un tiempo limitado (aproximadamente un año) a partir de la fecha de fallecimiento para hacer cualquier reclamo contra el patrimonio por el dinero que se les debe. Las reclamaciones denegadas por el albacea pueden presentarse ante el tribunal, donde un juez de sucesiones tendrá la última palabra sobre si la reclamación está justificada o no.

El albacea también es responsable de presentar las declaraciones finales del impuesto sobre la renta de las personas físicas en nombre del fallecido. Cualquier impuesto sucesorio pendiente puede vencerse dentro de un año a partir de la fecha de fallecimiento. Después de hacer el inventario de la herencia, el valor de los activos calculado y las deudas pagadas, el albacea buscará la autorización del tribunal para distribuir el resto de la herencia a los beneficiarios.

Si el patrimonio de una persona fallecida es insolvente, lo que significa que sus deudas exceden sus activos, es más probable que un administrador opte por no iniciar la legalización. En general, los estados individuales pueden tener sus propios controles sobre el estatuto de limitaciones sobre el procesamiento de un testamento por sucesión. Los estados también pueden tener umbrales para la presentación de sucesiones.

Probate sin testamento

Cuando una persona muere sin testamento, se dice que murió intestado. Un patrimonio intestado también es un patrimonio en el que el testamento presentado ante el tribunal se considera inválido. El proceso de sucesión de un patrimonio intestado implica la distribución de los activos del difunto de acuerdo con las leyes estatales. Si una persona fallecida no tiene bienes, es posible que la legalización no sea necesaria.

Por lo general, un proceso judicial de sucesiones suele comenzar con el nombramiento de un administrador para supervisar el patrimonio del fallecido. El administrador actúa como albacea, recibiendo todos los reclamos legales contra el patrimonio y pagando las deudas pendientes.

El administrador es responsable de localizar a los herederos legales del difunto, incluidos los cónyuges, hijos y padres sobrevivientes. El tribunal de sucesiones evaluará los bienes necesarios para distribuir entre los herederos legales y cómo distribuirlos. Las leyes de sucesiones en la mayoría de los estados dividen la propiedad entre los cónyuges e hijos del difunto.

Si una persona no tiene testamento ni herederos, los bienes restantes van al estado.

La transferencia de activos al gobierno se llama enajenación. Los estados suelen tener un plazo para reclamar los bienes de un heredero que pueda dar un paso adelante.

Cónyuges como copropietarios de bienes

Las leyes de propiedad comunitaria pueden reconocer a ambos cónyuges como copropietarios de la propiedad en un evento intestado. De hecho, la jerarquía de distribución generalmente comienza con el cónyuge sobreviviente. Si no están casados ​​o enviudados al momento de su muerte, los bienes generalmente se dividen entre los hijos sobrevivientes. Después de considerar al cónyuge e hijos, otros parientes pueden considerarse aptos para la distribución.

Los parientes cercanos del fallecido normalmente no se agregarán a la lista de beneficiarios según las leyes estatales de sucesiones para bienes intestados. Sin embargo, si el fallecido tuviera una cuenta conjunta con derecho de supervivencia o propiedad conjunta con otro, el socio sobreviviente automáticamente sería dueño del activo conjunto.

¿Se necesita siempre la sucesión?

Es importante saber si se requiere una sucesión después de la muerte de una persona. Llevará mucho tiempo completar el proceso de sucesión. Cuanto más complejo o disputado sea el patrimonio, más tiempo tomará resolver y distribuir los activos. Cuanto mayor sea la duración, mayor será el costo.

Un patrimonio sin un testamento suele ser más caro que probar uno con un testamento válido. Sin embargo, el tiempo y el costo necesarios para cada uno sigue siendo elevado. Además, dado que los procedimientos del tribunal de sucesiones se registran públicamente, la evasión de sucesiones garantizaría que todos los acuerdos se realicen en privado.

Los diferentes estados tienen diferentes leyes con respecto a la sucesión y si se requiere una sucesión después de la muerte de un testador. Algunos estados tienen un valor patrimonial específico, que requiere legalización. Por ejemplo, leyes de sucesiones en Texas si el valor del patrimonio es menor a $ 75,000, se puede omitir la legalización. Si un patrimonio es lo suficientemente pequeño como para pasar por alto el proceso de sucesión, el activo del patrimonio puede reclamarse mediante acciones legales alternativas, como una declaración jurada. Normalmente, si las deudas de una persona fallecida exceden sus activos, no es necesario instituir la legalización y se pueden tomar medidas alternativas.

Algunos activos testamentarios pueden pasarse por alto porque los beneficiarios se iniciaron a través de términos contractuales. Los planes de pensión, los recibos de seguros de vida, los planes 401k, las cuentas de ahorros médicos y las cuentas de jubilación individuales (IRA) con beneficiarios designados no deben ser legalizados. Del mismo modo, los activos de propiedad conjunta con un derecho de supervivencia pueden eludir el proceso de sucesión.

Otra forma común de evitar la sucesión es mediante el uso de fideicomisos.

Se pueden organizar fondos fiduciarios para el traspaso inmediato de herederos nombrados después de la muerte.

En general, minimizar los costos del proceso de sucesión puede ser prudente. Los costos acumulados pueden incluir honorarios judiciales, horas de servicio profesional y costos administrativos. Una de las formas más comunes de autenticar fácilmente un testamento es autenticar fácilmente un testamento y distribuir los activos de manera eficiente.