fbpx
Planificación de jubilación/ Finanzas personales

Ley de Oportunidades para la Jubilación de Heroes Earn (HERO)

¿Qué es la Ley de Oportunidad de Jubilación Obtenida por Héroe (HERO)?

La ley Hero Earned Retirement Opportunities (HERO) es una ley de 2006 que permite al personal militar financiar sus cuentas individuales de jubilación (IRA) con pago de combate. Es una desgravación fiscal diseñada para quienes hayan servido en zonas de combate. Por ley, la compensación relacionada con el combate pagada desde enero de 2004, que está libre de impuestos, puede utilizarse para financiar cuentas IRA.

Conclusiones clave

  • La ley Hero Earned Retirement Opportunity (HERO) permite que el personal militar utilice el pago de combate para las cuentas individuales de jubilación (IRA).
  • La paga de combate para el personal militar es un ingreso libre de impuestos, pero las reglas generales de la IRA requieren que el titular de la cuenta tenga ingresos imponibles antes de hacer una contribución.
  • La acción HERO le permite a dicho personal el requisito de tener contribuciones IRA para obtener ingresos imponibles.

Entender la ley HERO

Antes de la aprobación de la ley, el personal militar cuya principal fuente de compensación de pago por combate no podría contribuir a las cuentas IRA: las cuentas IRA tradicionales o las cuentas IRA de ruedas. Esto se debe a que los salarios del oponente normalmente no están sujetos a impuestos y solo se pueden agregar ingresos sujetos a impuestos a una cuenta IRA. Si el ingreso total de una persona se obtiene en una zona de combate, esa persona no tendría ingresos imponibles.

La Ley aprobada el 18 de mayo de 2006 corrigió este Catch-22 y retrocedió el cambio a enero de 2004 para los afectados. Ahora, el personal militar puede crear una IRA y financiarla con el pago de combate, hasta los límites anuales establecidos por el IRS. Para 2012 y 2021, el límite es de $ 6,000 por año. Las personas de 50 años o más pueden agregar otros $ 1,000 como contribución futura.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), «para calificar para los beneficios fiscales relacionados con el combate, debe ser un miembro elegible que cumpla con una de las siguientes opciones para el servicio de campo.

  1. Servicio en un área de combate activo según lo designado por una Orden Ejecutiva, y… Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa.
  2. Servicio en un área de apoyo designada por el Departamento de Defensa en el mantenimiento directo de operaciones militares en la zona de combate, y… Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa.
  3. Servicio en una operación incidental según lo designado por el Departamento de Defensa, y… Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa. «

Si recibe el pago de un oponente como miembro militar, puede financiar una IRA (hasta $ 6,000 al año en 2021, si tiene menos de 50 años) con esos ingresos.

Consideraciones Especiales

Con la aprobación de esta ley, los veteranos pueden crear una cuenta tradicional IRA o Roth IRA y aumentar el límite anual. El personal militar puede crear ambos tipos de cuentas y dividir el dinero, asumiendo que cumplen con los requisitos de ingresos y contribuciones para las IRA Wheel.

Con una IRA tradicional, no se adeudan impuestos hasta que el titular de la cuenta se retira, probablemente después de la jubilación. Con Wheel IRA, los impuestos sobre la renta sobre el monto pagado vencen en ese año fiscal, pero las ganancias están libres de impuestos en el futuro.