¿Qué es la Ley de secreto bancario (BSA)?
También conocida como la Ley de Información sobre Divisas y Transacciones Extranjeras, la Ley de Secreto Bancario (BSA) es una legislación estadounidense creada en 1970 para evitar el uso de instituciones financieras como herramientas por parte de los delincuentes para tergiversar sus ganancias, ocultar o encubrir adecuadamente.
Los bancos y otras instituciones financieras están obligados por ley a proporcionar a los reguladores documentación, como informes de transacciones monetarias. Se puede solicitar dicha documentación a los bancos siempre que sus clientes se ocupen de transacciones sospechosas en efectivo que involucren montos en efectivo superiores a $ 10,000. La Ley otorga a las autoridades la capacidad de recrear la naturaleza de las transacciones con mayor facilidad.
Conclusiones clave
- La Ley de Secreto Bancario (BSA) es una legislación estadounidense destinada a evitar que los delincuentes utilicen instituciones financieras para ocultar o blanquear dinero.
- Las instituciones financieras están obligadas por ley a proporcionar documentación a los reguladores siempre que sus clientes traten con transacciones sospechosas en efectivo que involucren montos superiores a $ 10,000.
- La ley no requiere documentación para todas las transacciones de más de $ 10,000, pero las empresas deben presentar un Formulario 8300 del IRS si reciben más de $ 10,000 en efectivo de un solo comprador.
Comprender la Ley de secreto bancario (BSA)
La BSA se ha activado para identificar mejor cuándo se utiliza el lavado de dinero para promover actividades delictivas, para apoyar el terrorismo, para cubrir la evasión de impuestos o para ocultar otras actividades ilegales. La legislación pronto se utilizó para contrarrestar la financiación de organizaciones delictivas, pero pronto se utilizó para abordar la financiación de grupos terroristas.
Los delincuentes y estafadores utilizan el lavado de dinero como una forma de disfrazar sus acciones ilegales bajo el color de la legitimidad. El efectivo, en lugar de las transacciones electrónicas rastreables, suele ser la mejor manera de comprar bienes y servicios ilícitos. Las medidas de blanqueo de capitales se utilizan para disfrazar estas fuentes de ingresos en efectivo como transacciones legítimas.
Cómo funciona la Ley de secreto bancario
La ley no requiere que se documenten todas las transacciones de más de $ 10,000. Según el Servicio de Impuestos Internos, existe una regla general que establece que cualquier persona en un comercio o empresa debe presentar un Formulario 8300 si su empresa recibe más de $ 10,000 en efectivo de un solo comprador. Esto puede ser el resultado de una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas. La regla puede aplicarse a un individuo, empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio.
El formulario 8300 debe presentarse a más tardar el día 15 después de que se realiza la transacción en efectivo. Este requisito se aplica si alguna de las transacciones monetarias ocurre dentro de los Estados Unidos, sus tenencias o sus territorios.
La legislación mantiene una lista de excepciones que no requieren tal escrutinio. Ejemplos de partes exentas son departamentos o agencias gubernamentales y empresas que cotizan en las principales bolsas de América del Norte.
Si bien esta acción puede ser útil para combatir la actividad delictiva, la BSA ha recibido críticas porque muy pocas pautas definen lo que se considera sospechoso. Los organismos encargados de hacer cumplir la ley tampoco necesitan una orden judicial para acceder a la información.
La Oficina del Contralor y Auditor General inspecciona regularmente los bancos, las sociedades de ahorro federales y otras instituciones para verificar el cumplimiento de la BSA.
