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¿Qué es Tax Free?

Libres de impuestos se refiere a ciertos tipos de bienes y valores financieros (como bonos municipales) que no están gravados. También se refiere a las ganancias no tributables. El estado libre de impuestos de estos bienes, inversiones e ingresos puede alentar a las personas y entidades comerciales a aumentar el gasto o la inversión, lo que se traduce en un estímulo económico. La exención de impuestos también puede otorgarse libre de impuestos.

Entendiendo Tax Free

El impacto fiscal típico de las compras y otras inversiones no implica compras e inversiones libres de impuestos. Por ejemplo, en muchos estados, las compras en el almacén están libres de impuestos, una o dos veces al año, lo que reduce el costo general para el consumidor. Estas vacaciones de impuestos sobre las ventas a menudo ocurren antes de que comience la escuela en Falls para fomentar el gasto en útiles escolares, ropa, computadoras, calculadoras, etc.

Los gobiernos a menudo otorgan exenciones fiscales a los inversores que compran bonos del gobierno para garantizar que haya fondos suficientes disponibles para proyectos de gasto. Las inversiones libres de impuestos, como los bonos municipales (o munis) exentos de impuestos, permiten a los inversores invertir libres de impuestos.Los intereses solo pueden estar libres de impuestos a nivel federal si un residente de California compra un bono municipal de Nueva York, por ejemplo. Sin embargo, estas leyes fiscales varían según el estado. Por ejemplo, algunos estados como Wisconsin e Illinois ganaron intereses fiscales sobre todos los bonos municipales, incluido el suyo. Mientras tanto, estados como California y Arizona solo eximen los intereses de impuestos si el inversor reside en el estado emisor.

Por ejemplo, se ha asumido que un gobierno local de California emite un bono municipal para financiar un parque recreativo. Un inversionista, John Smith, que vive en el estado emisor, compra el bono de valor nominal de $ 5,000 que vence en dos años y tiene una tasa de cupón del 3% para pagar cada año. Al final de cada uno de los dos años, el inversionista recibe 3% de ingresos por intereses x $ 5,000 = $ 150. El gobierno federal y el gobierno fiscal no cobrarán estos ingresos. Una vez que venza el bono, John Smith recibirá su inversión principal original del gobierno local.

Indiana y Florida son ejemplos de estados que eximen los intereses de todos los bonos municipales independientemente de la jurisdicción emisora.Los valores del Tesoro emitidos por el gobierno de los EE. UU., A saber, los bonos de ahorro de EE. UU. Y los valores de protección contra la inflación del Tesoro (TIPS), pagan intereses libres de impuestos a nivel estatal y local, pero no a nivel federal.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los intereses de una obligación del gobierno local o estatal pueden estar libres de impuestos incluso si la obligación no es una fianza.Por ejemplo, los intereses de una deuda que se demuestren solo mediante un acuerdo estándar por escrito de compra y venta pueden estar libres de impuestos. Además, los intereses pagados por una aseguradora sobre el incumplimiento de una subdivisión estatal o política pueden estar exentos de impuestos. La parte de las ganancias derivadas de los bonos estará exenta de impuestos según las pautas del impuesto sobre la renta federal y posiblemente exenta de impuestos estatales según el origen de los bonos y / o el estado del contribuyente, mediante fondos mutuos en poder de una combinación de acciones municipales. y bonos. residencia.

Debido a que los intereses libres de impuestos no están sujetos a impuestos sobre la renta, no se incluyen en el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI) para fines tributarios. Los emisores o prestamistas que pagan más de $ 10 en intereses libres de impuestos deben informar los ingresos por intereses tanto a los contribuyentes como al IRS en el Formulario 1099-INT.Los contribuyentes o prestatarios, a su vez, deben declarar este interés exento de impuestos en el Formulario 1040.El IRS utiliza la cantidad recibida como interés exento de impuestos para determinar qué parte de los beneficios del Seguro Social del contribuyente está sujeta a impuestos.

Declaración libre de impuestos y equivalente a impuestos

Cuanto más alta sea la categoría impositiva marginal del inversor, más valiosos y beneficiosos serán los valores libres de impuestos para el inversor. Una inversión libre de impuestos a menudo tendrá un rendimiento equivalente de impuestos que es más alto que el rendimiento actual, según lo determinado por la categoría impositiva del inversor. El equivalente fiscal es la tasa de interés imponible que se requeriría para proporcionar la misma tasa de interés después de impuestos. La declaración de impuestos equivalente de un bono exento de impuestos se puede calcular como:

Declaración de impuestos equivalente = Declaración exenta de impuestos / (1 – Tasa de impuesto marginal)

Por ejemplo, si John Smith en el ejemplo anterior cae en el tramo impositivo del 35%, el rendimiento de muni 3% equivale a un bono imponible con un rendimiento:

  • = 0.03 / (1 – 0.35)
  • = 0,03 / 0,65
  • = 0,046 o 4,6%

¿Y si John Smith estuviera en el tramo impositivo del 22%? La declaración de impuestos equivalente es:

  • = 0,03 / 0,78
  • = 0,038 o 3,8%

Cuanto más alta sea su tasa impositiva, mayor será la devolución de impuestos equivalente; esto muestra cómo los valores libres de impuestos son más adecuados para aquellos en tramos impositivos más altos.