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Family Finances/ Saving For College

Límites de contribución del plan 529 en 2021

¿Qué es un plan de ahorro 529?

Según un informe de investigación de CollegeBoard.org, para el año escolar 2020 a 2021, el costo de asistir a una universidad pública para un estudiante estatal fue de aproximadamente $ 10,560, incluida la matrícula y las tarifas. Para los estudiantes de otros estados, el costo fue casi el triple, $ 27,020. Un año en una universidad privada promedió más: $ 37,650. Las familias deben ahorrar tanto como sea posible lo antes posible para mantenerse al día con los crecientes costos de la educación.

Llevan el nombre de la parte del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los estableció, los planes de ahorro 529, una de las mejores formas en el país de ahorrar en costos de educación superior. Estos planes de matrícula calificados permiten un retiro federal de ganancias libre de impuestos y la posibilidad de deducciones de impuestos, lo que ayuda a las familias a pagar el rápido aumento del costo de la universidad.

Un beneficio clave de los planes 529 es el alto límite de contribución. Cada estado opera su propio plan 529 y establece sus propias reglas para el plan, por lo que los niveles máximos de contribución varían entre los estados. Los límites de 529 son generalmente lo suficientemente altos como para que la mayoría de ellos no tengan que preocuparse por tocar el techo, pero aquellos que estén considerando asistir a una universidad privada pueden tener que ahorrar una cantidad significativa de dinero.

Conclusiones clave

  • El Plan 529 le permite ahorrar y aumentar el dinero libre de impuestos para su educación, incluida la suya.
  • Los beneficiarios deben gastar el dinero en costos de educación calificados para que se retire la atención fiscal.
  • Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro.
  • Los límites máximos de contribución del plan varían según el estado, pero estos límites generalmente no se aplican en todos los estados.

Cómo funciona el plan 529

El Plan 529 permite a los inversores ahorrar y hacer crecer el dinero en nombre de un beneficiario, como un hijo, un nieto, una sobrina, un sobrino o incluso ellos mismos. El dinero crece libre de impuestos y puede retirarse libre de impuestos, siempre que se utilice para gastos de educación calificados. Estos incluyen matrícula y tarifas; ciertos aparatos electrónicos, como una computadora; libros y equipo para el aula; y algunos costos de habitación y mesa.

Las distribuciones de un plan utilizado para pagar bienes que no sean gastos educativos calificados están sujetas a impuestos y están sujetas a una tarifa del 10%, pero se hacen excepciones en circunstancias como muerte o discapacidad.

Hay dos tipos principales de planes 529: planes de matrícula prepaga, en los que el titular del plan paga por adelantado la matrícula y las cuotas del beneficiario en una escuela en particular, y planes de ahorro, que son vehículos de inversión con ventajas fiscales similares a las cuentas de jubilación individuales. (Cuentas IRA))).

¿Cómo se determina un límite de contribución 529?

Para calificar como un plan 529 bajo las reglas federales, los saldos del plan no pueden exceder el costo esperado de los costos de educación calificados de un beneficiario. La pauta generalmente aceptada es que este límite es de cinco años de matrícula, alojamiento y comida en la universidad más cara de los Estados Unidos.

Esta directriz hace que los límites de contribución a la inversión sean muy grandes, aunque a cada estado se le permite una interpretación individual de lo que constituye los costos de educación calificados de cinco años. Por lo tanto, cada estado tiene un límite de contribución diferente. Los contribuyentes potenciales pueden verificar los límites 529 de su estado para determinar máximos de inversión específicos.

Aunque originalmente estaba estructurado para financiar la educación postsecundaria, los planes 529 ahora se pueden usar para financiar la educación privada K-12, gracias a la aprobación de la Ley de Impuestos y Empleos.

Límites de contribución específicos del estado

El plan 529 de cada estado permite contribuciones máximas de al menos $ 235,000 por beneficiario.Georgia y Mississippi tienen los topes de saldo más bajos con $ 235,000, seguidos de Dakota del Norte con $ 269,000. En el extremo superior, estados como Idaho, Louisiana, Michigan y Washington, así como el Distrito de Columbia, tienen techos de $ 500,000. El límite de Pensilvania es de $ 511,758, Carolina del Sur y Nueva York son $ 520,000 y California es de $ 529,000. Cuando se alcance este punto, las contribuciones realizadas a la cuenta no serán aceptadas y serán devueltas al inversionista.

Estos límites de contribución se aplican a todos los beneficiarios. Por ejemplo, en Georgia, que tiene una contribución máxima de $ 235,000, no se permitiría un grupo de padres que contribuyan con $ 200,000 para un beneficiario y un grupo de abuelos que contribuyan con $ 200,000 al mismo beneficiario.

Los montos máximos de contribución normalmente no se aplican en todos los estados. Es probable que un inversionista que alcance el máximo en un estado sea elegible para invertir más dinero en otro plan estatal. Para estar seguros, las personas deben consultar primero con los administradores del plan para asegurarse de que se apruebe.

$ 371.5 mil millones

Total de activos invertidos en planes 529, de acuerdo con la última información disponible de la Red de planes de ahorro de la universidad.

Límite de reembolso de préstamos para estudiantes

Según la Ley SECURE de 2019, también puede usar un plan 529 para pagar hasta $ 10,000 de la deuda de su préstamo estudiantil. Tenga en cuenta que este límite de $ 10,000 es un límite de por vida acumulativo.

Consideraciones de impuestos sobre donaciones

Fuera del plan 529, las donaciones de más de $ 15,000 al año a cualquier persona fomentarían el impuesto sobre donaciones.Sin embargo, se ha hecho una excepción para las contribuciones dentro del plan 529. Un abuelo, por ejemplo, puede hacer una contribución única de $ 75,000 al plan en el entendimiento de que cubriría donaciones por valor de cinco años. Mientras esa persona no vuelva a contribuir en los próximos cinco años, no hay consecuencias fiscales.

Contribuir a un plan 529 no reduce su ingreso imponible. Sin embargo, más de 30 estados ofrecen deducciones de impuestos o créditos por contribuciones hechas a uno, según el sitio web de información Savingforcollege.com.

¿Quién puede contribuir al Plan 529?

Cualquiera puede contribuir a una cuenta del plan 529 y nominar a cualquiera como beneficiario. Los padres, abuelos, tías, tíos, padres, esposas y amigos pueden representar a un beneficiario. Si bien no existen restricciones de ingresos para el contribuyente, el límite máximo de contribución se aplica al beneficiario, no a la persona que realiza la contribución. Los saldos designados para un beneficiario en particular no pueden exceder el máximo permitido por el plan estatal 529.