Una cuenta IRA tradicional viene con dos beneficios fiscales principales para los ahorradores de jubilación. La primera es que sus inversiones crecerán libres de impuestos hasta que llegue el momento de realizar retiros durante sus años de jubilación. El segundo beneficio se toma en la época de impuestos. Las contribuciones a su IRA tradicional se pueden deducir en parte o en su totalidad de sus ingresos, reduciendo así su obligación tributaria.
Pero no todos los que contribuyen a una IRA tradicional pueden disfrutar de este beneficio fiscal inicial. Los umbrales de ingresos se aplican a las personas con ingresos altos y a los empleados cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.
A continuación, discutimos con más detalle las reglas y límites de contribución.
Conclusiones clave
- Los contribuyentes individuales y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir las contribuciones IRA en su totalidad si no cubren un plan de jubilación del empleador.
- Los umbrales de ingresos comienzan si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación calificado.
- Los cónyuges que no trabajan pueden hacer una contribución IRA a su propia cuenta si la pareja casada presenta una declaración conjunta y sus ingresos exceden lo que ambos cónyuges contribuyen a sus IRA.
Límites de contribución
La cantidad máxima que una persona puede contribuir a una IRA para 2020 y 2021 es de $ 6,000 por año. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite que los ahorradores para la jubilación de 50 años o más hagan una contribución adicional actualizada de $ 1,000.
Deduzca su contribución a la IRA
Si puede deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional en parte o en su totalidad, dependerá de tres factores: si usted o su cónyuge (o ambos) son un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, su estado civil para efectos de la declaración y su monto bruto ajustado modificado. ingresos (MAGI).
Participante activo
Comenzaremos hablando de los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Estos incluyen planes de contribución definida como un plan 401 (k), planes de bonificación de acciones, planes de compra en efectivo y planes de pensión de beneficios definidos. Los planes de jubilación basados en IRA, un poco confusos, como SEP IRA y SIMPLE IRA, son planes de jubilación patrocinados por el empleador. Si realiza contribuciones a su cuenta para cualquiera de estos planes, se lo considerará un participante activo en un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
La forma más fácil de saberlo es ver el tuyo. Formulario W-2. Habrá una marca en la casilla 13 en el “Plan de salida” si está cubierto. Si no está seguro de su estado, consulte con su empleador o profesional de impuestos.
Declarantes individuales
Un solo contribuyente sin un plan de jubilación patrocinado por el empleador puede deducir el monto total de la contribución tradicional de la IRA.Sin embargo, si tiene un plan de jubilación laboral cubierto, se aplican las siguientes restricciones de ingresos:
- Una deducción completa está disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 66,000 o menos para 2021 ($ 65,000 para 2020).
- Hay una deducción parcial disponible para ingresos entre $ 66,000 y $ 76,000 para 2021 ($ 65,000 y $ 75,000 para 2020).
- No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 76,000 para 2021 ($ 75,000 para 2020).
Presentación de Casados Conjuntos
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden tomar la deducción completa del IRA si ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.Si uno de los cónyuges participa en un plan, se aplicarán las siguientes restricciones de ingresos:
- Una deducción completa está disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 198,000 o menos para 2021 ($ 196,000 para 2020).
- Hay una deducción parcial disponible para ingresos entre $ 198 000 y $ 208 000 para 2021 ($ 196 000 y $ 206 000 para 2020).
- No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 208,000 para 2021 ($ 206,000 para 2020).
Los umbrales de ingresos son menos ventajosos si ambos cónyuges participan en planes de jubilación en el trabajo:
- Hay una deducción completa disponible si su ingreso bruto ajustado modificado es de $ 105,000 o menos para 2021 ($ 104,000 para 2020).
- Hay una deducción parcial disponible para ingresos de entre $ 105,000 y $ 125,000 para 2021 ($ 104,000 y $ 124,000 para 2020).
- No hay deducción disponible para ingresos superiores a $ 125,000 para 2021 ($ 124,000 para 2020).
Presentación de matrimonio por separado
Los contribuyentes casados que declaran por separado están sujetos a umbrales de ingresos significativamente más bajos si alguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si sus ingresos son inferiores a $ 10,000, puede realizar una deducción parcial. Una vez que sus ingresos alcanzan los $ 10,000, no tiene derecho a ninguna deducción. No hay límites de ingresos a menos que alguno de los cónyuges tenga un plan patrocinado.
Contribuciones a la rueda IRA
Si no califica para una IRA tradicional, considere contribuir a una IRA Wheel. Las contribuciones se realizan en dólares después de impuestos, los retiros que califican están libres de impuestos cuando se jubila y no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que significa que puede permitir que sus inversiones crezcan durante el tiempo que desee.
Las reglas de contribución de IRA Wheel son más fáciles de navegar. Los contribuyentes individuales que ganen $ 125,000 o menos para 2021 ($ 124,000 para 2020) pueden agregar el máximo. Las parejas casadas que declaran juntas pueden ganar el máximo si ganan $ 198,000 o menos para 2021 ($ 196,000 para 2020). Las parejas casadas que presentan la declaración por separado (pero que aún viven juntas) obtendrán los menores beneficios. Solo pueden pagar una cantidad reducida, en ingresos de $ 10,000 o menos. De lo contrario, si vivieran separados durante todo el año fiscal, podrían ganar hasta $ 125,000 para 2021 ($ 124,000 para 2020) y aún así agregar el máximo a la Rueda IRA.
Contribución IRA de cada uno
Una IRA permite que ambos cónyuges maximicen sus contribuciones IRA tradicionales, incluso si uno de los cónyuges no está trabajando o tiene muy pocos ingresos calificados. Para hacer una contribución IRA entre sí, las dos IRA deben mantenerse como cuentas separadas (no pueden mantenerse juntas).
Además, la pareja debe presentar una declaración de impuestos conjunta. Su contribución combinada será de al menos $ 12,000 (o $ 14,000 si ambos cónyuges tienen 50 años o más), o su compensación total imponible para el año.
Fecha límite de contribución
La fecha límite para hacer una contribución IRA es la fecha límite para presentar su declaración de impuestos para el año en que realiza la contribución. Por lo general, esto significa que tiene un año completo, más hasta el 15 de abril del año siguiente, para depositar los fondos en su cuenta IRA.Si el 15 de abril cae en fin de semana o feriado, la fecha límite es el siguiente día hábil.
Tenga en cuenta que puede contribuir a la IRA para el año fiscal 2020 hasta el 17 de mayo de 2021, en lugar del 15 de abril, debido a las extensiones de plazo proporcionadas por el IRS en respuesta a la pandemia de COVID-19.
Además, el 22 de febrero de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que hasta el 15 de junio de 2021, las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 en Texas presentarán varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y pagos de impuestos. Entre otras cosas, esto también significa que los contribuyentes que se verán afectados hasta el 15 de junio de 2021, deberán realizar aportes IRA 2020.
Cuando haga una contribución para el año anterior, asegúrese de indicar el año correspondiente en su cheque o en cualquier formulario de contribución adjunto. Si no proporciona esta información, su custodio o fideicomisario de la IRA no podrá determinar el año en el que desea realizar la contribución. Como resultado, es probable que la contribución se informe para el año fiscal en el que recibieron el cheque.
Restricciones de edad
La Ley de Mejora de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE) eliminó la restricción de edad en las contribuciones tradicionales de IRA, a partir de 2020.Es decir, siempre que tenga ingresos del trabajo, puede contribuir a su IRA. Para 2019 y antes, a las personas de 70½ años o más se les prohibió hacer contribuciones tradicionales de IRA.
La línea de base
Muchos factores determinan si un contribuyente puede deducir una contribución a una IRA tradicional de sus impuestos sobre la renta. Si tiene ingresos altos o participa en un plan de jubilación patrocinado por su empleador, vale la pena consultar con un planificador financiero o asesor de jubilación para averiguar si califica para este beneficio fiscal.
