Cualquier empleador que ofrezca un plan de jubilación 401 (k) debe proporcionar copias del informe resumido del plan, el informe resumido anual y un estado de cuenta anual de la cuenta del participante a todos los participantes del plan, sin cargo.
Además, todos los participantes tienen el derecho legal de solicitar mucha más información por escrito sobre el 401 (k), sus patrocinadores y su administración.
Aunque no se requiere un prospecto, muchos proveedores emiten un prospecto de 401 (k) de cada fondo ofrecido en el plan. También existe un requisito legal de proporcionar un prospecto de las acciones propias del empleador si se ofrecen en su plan.
Conclusiones clave
- Aunque no se requiere un prospecto, muchos proveedores emiten un prospecto de 401 (k) de cada fondo ofrecido en el plan.
- Se requiere una descripción resumida del plan para cualquier plan de jubilación cubierto por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados.
- El resumen de beneficios y la cobertura utilizan un lenguaje sencillo para resumir los elementos clave del plan, incluidos los beneficios y los límites de la cobertura.
Breve descripción del plan
El informe resumido del plan, o SPD, es un documento que proporciona “los hechos más importantes que los participantes del plan necesitan saber sobre sus planes de jubilación y beneficios de salud, incluidas las reglas del plan, información financiera y documentación sobre la operación y administración del plan, «según el Departamento de Trabajo de Estados Unidos (DOL).
La SPD es necesaria para cualquier plan de jubilación cubierto por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA). El proveedor del plan debe revelar los requisitos de elegibilidad de los empleados, cómo se calculan los beneficios, cronogramas de derechos adquiridos y detalles sobre cómo presentar reclamos de beneficios. Si un plan 401 (k) cambia, el empleador debe proporcionar a cada participante un resumen de las modificaciones relevantes que especifiquen los cambios y su impacto en el plan.
Informe anual resumido
Los informes anuales resumidos se presentan ante el DOL y contienen información financiera sobre los activos del plan 401 (k). Estos informes a menudo se denominan «informes 5500» porque se presentan en el Formulario 5500 del gobierno.
Todos los participantes tienen el derecho legal de solicitar mucha información sobre el 401 (k), sus patrocinadores y su administración.
Información extra
Los planes deben proporcionar un resumen de beneficios y cobertura (SBC) que utilice un lenguaje claro y simple para resumir los beneficios cubiertos, las disposiciones de costos compartidos y los límites de cobertura, entre otros detalles. Los planes y los emisores deben proporcionar el SBC a los participantes y beneficiarios en ciertos momentos, incluso con materiales de solicitud por escrito, renovaciones, inscripción especial y previa solicitud.
Previa solicitud por escrito al administrador del plan, todos los empleados tienen el derecho legal a:
- Otra copia del SPD, el informe anual resumido o una copia completa del informe anual.
- Copias de todos los documentos presentados por el plan 401 (k) ante el Departamento de Trabajo, incluidos los contratos de seguro, los convenios colectivos y los informes sobre los planes.
- Lista completa de organizaciones de empleadores y empleados que patrocinan un plan 401 (k), incluidas las direcciones. El administrador del plan se reserva el derecho de cobrar una cantidad razonable por las copias de esta información.
Si el empleador elige inscribir automáticamente a sus empleados en el plan 401 (k), se requiere que el empleador proporcione una descripción del proceso de registro automático y los derechos de los participantes.
Compensación por falta de información
Si un participante del plan no puede obtener la información requerida del administrador del plan, también se pueden obtener copias mediante una solicitud por escrito a la Administración de Seguridad de Beneficios para Empleados del Departamento de Trabajo (EBSA). A los participantes se les cobra un “cargo nominal por copia” por el servicio si excede las 100 páginas. La dirección es Departamento de Trabajo de EE. UU., Centro de divulgación pública EBSA, Sala N-1515, 200 Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Los participantes deben proporcionar a EBSA su nombre, dirección y número de teléfono para continuar con la solicitud.
La línea de base
La información que respalda el plan de jubilación 401 (k) cambia con frecuencia y es demasiado importante para ignorarla. La información está disponible de forma gratuita si los participantes saben qué tienen derecho a ver y cómo solicitarlo.
