¿Qué es el método de amortización fija?
El método de amortización fija se refiere a una de las tres formas en que los jubilados anticipados de cualquier edad obtienen acceso a sus fondos de penalización sin penalización antes de cumplir 59½ según la Regla 72t.
El método de amortización fija extiende los saldos de las cuentas de los pensionistas más allá de su esperanza de vida restante, según lo estimado en las tablas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), a una tasa de interés que no exceda el 120% de la tasa federal a mediano plazo. El monto retirado, con una excepción, no se puede cambiar hasta los 65 años cuando se calcula. De lo contrario, los pensionados deben pagar una penalidad del 10% más intereses por año, comenzando con las distribuciones de un año iniciadas, hasta el año del cambio. También se imponen sanciones por detener los retiros de cuentas.
Los otros dos métodos para los retiros de jubilación anticipados y sin penalización son el método de anualidad fija y el método de distribución mínima requerida.
Conclusiones clave
- Un método de amortización fija es un método para retirar fondos de jubilación sin penalización antes de que se cumpla 59½ según la Regla 72t.
- El método de amortización fija extiende los saldos de las cuentas de los pensionistas más allá de su esperanza de vida restante según lo determinado por las tablas del IRS.
- Normalmente, la cantidad de retiro no se puede cambiar hasta los 65 años; de lo contrario, los pensionistas deben pagar una multa.
Cómo funciona el método de amortización fija
La regla 72t solo se aplica a quienes tienen la intención de jubilarse antes de los 60 años y los planificadores financieros la utilizan con moderación. Algunos planificadores evitan tanto los métodos de amortización fija como las anualidades fijas porque no son flexibles, en algunos casos requieren supuestos que deben durar muchos años y, al igual que con la Regla 72t, existen muchas reglas y restricciones.
El método de amortización fija produce pagos más altos que el método de distribución mínimo requerido en algunos casos. Aún así, implica cálculos complejos y existe el riesgo de que no se mantenga al día con la inflación o el ritmo de aumento de precios. Como su nombre lo indica, el método de amortización fija da como resultado un pago fijo. Lo mismo ocurre con el método de anualidad fija.
Por el contrario, el método de distribución mínima requerido se vuelve a calcular cada año. De los tres, el método de distribución mínimo requerido es el más simple, pero a menudo resulta en el pago anual más bajo. El agotamiento prematuro de la cuenta suele ser el riesgo más bajo, ya que las bajas reducciones dan como resultado pagos más bajos.
El único cambio en el tipo de distribución permitido por el IRS sin penalización es un movimiento único al método de amortización fija o los métodos fijos anualizados al método de distribución mínima requerida.Esto se aplica principalmente a los inversores que han sufrido una caída importante, por lo que reducen sus distribuciones y viven más tiempo en la jubilación en su cuenta.
Ejemplo de método de amortización fija
Por ejemplo, se supuso una mujer de 53 años con una IRA que ganaba 1,5% anual, y se retiraría anticipadamente un saldo de 250.000 dólares según la regla 72
