¿Qué es el método de anualización fija?
El método de anualidad fija es uno de los tres métodos mediante los cuales los jubilados anticipados de cualquier edad pueden acceder a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59½. El método de anualidad fija divide el saldo de la cuenta del pensionista por un factor de anualidad tomado de las tablas del IRS para determinar un monto de pago anual.
El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y en una tasa de interés menor al 120% de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. Esto se denomina distribuciones 72
Conclusiones clave
- El método de anualidad fija es una forma en que los pensionistas (que desean acceder a los fondos antes de los 59½ años) pueden acceder a los fondos de jubilación sin tener que pagar una multa del 10%.
- Cuando los pensionistas están listos para acceder a sus fondos de jubilación, pueden optar por un plan específico de distribución oportuna, como recibir fondos mensualmente, trimestralmente o anualmente.
- Hay tres factores en el uso del método de anualidad fija: pago anual, factor de anualidad y saldo de la cuenta.
Cómo funciona el método de anualización fija
Los otros dos métodos para los retiros de jubilación anticipados y sin penalización son el método de amortización fija y el método de distribución mínima requerida. Cada método puede dar como resultado tamaños de distribución muy diferentes. El método de anualidad fija es el más complicado, pero a veces ofrece los pagos más altos.
Por lo general, se estima una penalización por retiro anticipado del 10% para los fondos retirados antes de los 59½ años. Los fondos deben retirarse como pagos justos e incluso periódicos, según lo establecido en la Sección 72
Métodos de cálculo del IRS
Según el IRS, el método de distribución mínimo requerido consiste en el saldo de la cuenta y la esperanza de vida (vida de soltero, vida uniforme y vida conjunta y del último superviviente, cada una de las cuales utiliza las edades alcanzadas en el año de distribución calculado). El pago anual se redefine cada año.
El método de amortización fija consiste en un saldo de la cuenta amortizado durante un número específico de años igual a la esperanza de vida (vida única, vida uniforme o vida conjunta y último sobreviviente) y una tasa de interés que no exceda el 120% del plazo promedio federal.
Cuando se calcula una cantidad de distribución anual con este método, la misma cantidad en dólares debe distribuirse en los años siguientes.
El método de anualidad fija consiste en un saldo de cuenta, un factor de anualidad y un pago anual. El factor de anualidad se calcula con base en la tabla de mortalidad en el Apéndice B de la Excma. Rul. 2002-62 y una tasa de interés que no exceda el 120% de la tasa federal a mediano plazo. Cuando se calcula una cantidad de distribución anual con este método, la misma cantidad en dólares debe distribuirse en los años siguientes.
Decidir el método a utilizar puede resultar complicado. Es aconsejable buscar asesoramiento profesional cuando busque una distribución temprana.
