fbpx
Planificación de jubilación/ Retirement Savings Accounts

Método de esperanza de vida

¿Qué es el método de esperanza de vida?

El método de esperanza de vida es una forma de calcular los pagos de distribución de la cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de una cuenta de jubilación por la esperanza de vida proyectada del titular de la póliza. El método de esperanza de vida es el método más simple para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para una cuenta de jubilación en el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Los RMD son distribuciones esenciales que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación tan pronto como el propietario cumpla los 72 años. Tenga en cuenta que el IRS ha suspendido los RMD para las cuentas de jubilación, incluidas las IRA y 401 (k) para 2020.

El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmó un paquete de estímulo de emergencia para el coronavirus de 2 billones de dólares, conocido como la Ley CARES (Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus). Suspendió las distribuciones mínimas requeridas para 2020 para los mayores de 72 años, dando a las cuentas de jubilación más tiempo para recuperarse de la reciente recesión del mercado de valores.

Conclusiones clave

  • El método de esperanza de vida es la principal forma de averiguar los montos de su RMD.
  • Los RMD son distribuciones esenciales que deben retirarse de ciertas cuentas de jubilación tan pronto como el propietario cumpla los 72 años (tenga en cuenta que los RMD se han suspendido para 2020).
  • El método tiene en cuenta la esperanza de vida para la esperanza de vida actuarial y el saldo de la cuenta inicial.

Comprender el método de esperanza de vida

El método de esperanza de vida se utiliza para calcular los RMD de las cuentas IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas, como los planes 401 (k). Los montos mínimos de retiro deben tomarse de estas cuentas a partir de los 72 años.

Este método utiliza factores de esperanza de vida del IRS, así como el valor de su IRA en el año de distribución anterior al retiro de ese año. Este es un método variable, por lo tanto, y si el valor de su IRA aumenta o disminuye, el volumen de distribución para el año aumentará o disminuirá en consecuencia. Lo mismo ocurre con su esperanza de vida.

Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o la esperanza de vida combinada del propietario y el beneficiario.

Tipos de modos de esperanza de vida

Hay dos tipos de métodos de esperanza de vida: el método de plazo determinado y el método de recálculo.

Cierto término-método

En el método de plazo fijo, una distribución o retiro de la cuenta de jubilación se basa en su esperanza de vida en el momento del primer retiro. Cada año subsiguiente, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida disminuye en un año. La cuenta de jubilación eventualmente estará vacía cuando alcance la edad de su expectativa de vida. Por lo tanto, algunas personas pueden quedarse sin fondos en su totalidad si superan su esperanza de vida.

Método de recálculo

Para compensar el riesgo de pagos de anualidades volátiles, algunos eligen el método de recálculo, que difiere del método de plazo determinado al volver a calcular su esperanza de vida cada año. En este caso, está retirando la menor cantidad posible de su cuenta. Sin embargo, si su beneficiario muere prematuramente, tendrá que reactivar los retiros basándose únicamente en su esperanza de vida.

Un ejemplo del método de esperanza de vida

Observamos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige el método de retiro de esperanza de vida a término determinado. En este caso, si la mujer desea comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2021, debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2020, así como su esperanza de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Apéndice C.Si el valor de la cuenta Eran $ 100,000 y su expectativa de vida es de 30.5 años, lo que puede obtener en distribuciones cada año es $ 3,278.69.

Al año siguiente, el ahora de 55 años prestaría atención al saldo de la cuenta el 31 de diciembre y dividiría la cantidad por 29,6, su nueva esperanza de vida. En esencia, cuanto mayor sea, menor será su esperanza de vida, aunque esta relación no es lineal.