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¿Qué es el método del factor de anualidad?

El método del factor de anualidad es una forma de averiguar cuánto dinero se puede retirar anticipadamente de las cuentas de jubilación antes de incurrir en multas. El cálculo utiliza principalmente datos de esperanza de vida y se aplica a anualidades y cuentas de jubilación individuales (IRA). Es similar al método de amortización fija, aunque utiliza datos ligeramente diferentes.

Conclusiones clave

  • Utilice el método del factor de anualidad para averiguar cuánto dinero se puede retirar anticipadamente de sus cuentas de jubilación sin pagar multas.
  • El cálculo se aplica generalmente a anualidades y cuentas de jubilación individuales (IRA) porque utiliza principalmente datos de esperanza de vida.
  • El IRS proporciona publicaciones y tablas actuariales para ayudarlo a aplicar el método del factor de anualidad. Estas herramientas se pueden encontrar en el sitio web del IRS.
  • El método del factor de anualidad es similar al método de amortización fija.

Cómo funciona el método del factor de anualidad

Usando el método del factor de anualidad, el titular de una cuenta de jubilación dividiría el saldo actual de la IRA o la cuenta de anualidad por un «factor de anualidad». El factor de anualidad se calcula en base a las tasas de mortalidad promedio (utilizando la tabla de mortalidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el Apéndice B del Control de Ingresos del IRS 2002-62) y tasas de interés «razonables»: hasta el 120% de la Tasa Federal Aplicable a mediano plazo para el mes de valoración.

Al usar el método del factor de anualidad, un inversionista puede asegurarse de no perder el valor de la cuenta con multas potencialmente costosas por retiro anticipado. Puede ayudar al titular de una cuenta a decidir cuánto dinero puede necesitar cobrar a través de otros medios (por ejemplo, pidiendo prestado), así como a retirar dinero de su cuenta de ahorros para la jubilación para satisfacer sus necesidades financieras.

Método de factor de anualidad de recursos

Retirar dinero de un plan de ahorro para la jubilación debe ser una decisión prudente, ya que le da al titular de la cuenta menos tiempo para recuperar el valor y ganar intereses sobre los activos del plan.

Algunos Publicaciones del IRS y tablas actuariales puede ser útil aplicar el factor de anualidad y el método de retiro de la cuenta de jubilación, por ejemplo Publicación 1457, que proporciona ejemplos para la valoración general de rentas vitalicias, patrimonios vitalicios y reliquias. La publicación 1457 contiene los siguientes artículos:

  • Factores de vida individual: Tabla S.
  • Factores abandonados a la muerte: Tabla R (2) 0,2% –4%; 4,2% -8%; 8,2% -12%; 12,2% -16%; 16,2% -20%
  • Término de ciertos factores: Tabla B.
  • Factores de desplazamiento: Tabla H.
  • Factores de ajuste de la anualidad: Tabla K.
  • Tabla de mortalidad: Tabla de 2000CM

Método del factor de anualidad frente a otros métodos

El método de amortización fija amortiza el saldo de los pensionistas durante su esperanza de vida restante (según las tablas del IRS) a una tasa de interés que no exceda el 120% de la tasa federal a mediano plazo.

El método de anualidad fija divide el saldo de la cuenta del pensionista por un factor de anualidad para determinar el monto de un pago anual.

El factor de anualidad se basa en las tablas de mortalidad del IRS y la tasa de interés no excederá el 120% de la tasa federal a mediano plazo. Una vez que se determina el monto del pago, no se puede cambiar. El método de distribución mínima requerido divide el saldo de la cuenta de jubilación al 31 de diciembre del año anterior por la esperanza de vida restante del pensionista (según las tablas del IRS). Por lo tanto, un aumento en el saldo de la cuenta del pensionado significará más distribuciones y distribuciones más pequeñas conducirán a una reducción.