Hasta cierto punto, las regulaciones 401 (k) permiten a los empleadores determinar qué se define como “compensación / pago elegible” por las contribuciones a un plan 401 (k). Por ejemplo, la definición de compensación para fines de salario diferido puede incluir el pago de horas extra, pero algunos planes pueden no incluir otros planes. De hecho, muchos pueden incluir simplemente el llamado «pago por tiempo directo»; es decir, ganancias de las horas normales de trabajo.
Conclusiones clave
- El plan está patrocinado por el empleador que decide qué tipo de ingresos pueden contarse para un plan de jubilación 401 (k).
- Un documento de plan de jubilación de la empresa generalmente describe cómo definen la compensación para los empleados que se utilizará para el aplazamiento del salario.
- Los planes de jubilación pueden variar y algunas empresas pueden incluir el pago de horas extra y otras solo pueden incluir el pago de tiempo directo.
401 (k) Comprender las contribuciones y la compensación
La definición de compensación que debe incluirse por el aplazamiento del salario se establece en los documentos 401 (k) o plan de jubilación. Dependiendo del plan, la definición de compensación elegible se describirá en el plan y puede variar de un plan a otro.
Por ejemplo, se ha asumido que el plan no incluye las horas extraordinarias en la definición de compensación y deduce su salario al 10% de su compensación. Si gana $ 10,000 como pago regular (tiempo directo) y $ 1,000 en tiempo extra, se le permitirá diferir hasta $ 1,000 a su 401 (k) porque su límite es el 10% de su pago de tiempo directo.
Cálculo incorrecto de la compensación
Los empleadores pueden cometer errores al excluir ciertos tipos de compensación si tienen un plan elegido que debe cubrir todas las formas. A menudo, los errores se cometen al final del empleador al excluir compensaciones como comisiones, horas extraordinarias o bonificaciones.
Corregir los errores cometidos por los empleadores que utilizan una compensación incorrecta puede resultar costoso. 401 (k) y otros planes de jubilación suelen ser una de las tres opciones para definir la compensación. El primero es el pago W-2. El segundo son los salarios 3401 (a), todos los cuales son compensaciones sujetas al impuesto federal sobre la renta. El tercero son 415 refugios seguros, que no se utilizan para impuestos pero que incluyen un aplazamiento del salario antes de impuestos.
Estas tres opciones pueden incluir o excluir ciertos tipos de compensación. Esto puede incluir beneficios marginales, como reembolsos, costos de mudanza o compensación diferida. Otras exclusiones incluyen los salarios ganados antes de que el empleado fuera elegible para el plan. Además, se puede excluir la compensación pagada a empleados altamente remunerados.
Contribuciones 401 (k)
El dinero agregado a los planes 401 (k) está sujeto a límites establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El límite de contribución anual para las cuentas 401 (k) en 2020 y 2021 es de $ 19,500.Las personas de 50 años o más pueden contribuir con $ 6,500 adicionales tanto para 2020 como para 2021, lo que se conoce como contribución de recuperación.
Incluidas las contribuciones del empleador a una cuenta de empleado, existe un límite combinado de empleador-empleado de $ 57,000 para contribuciones para 2020 ($ 63,500 para aquellos elegibles para contribuciones de recuperación). Para el 2021, el límite de contribución total es de $ 58,000 ($ 64,500 incluyendo la puesta al día).
Consideraciones Especiales
La regla general es agregar al menos el 10% de sus ingresos brutos a su 401 (k). En algunos casos, los empleadores ofrecerán una contribución equivalente. En ese caso, se le recomienda hacer lo suficiente para obtener la máxima contribución de contrapartida. Por ejemplo, la aportación típica es del 3%, o la primera contribución del 6% del empleado.
Si no puede hacer todo lo que desea, no todo está perdido. Si tiene fondos adicionales que necesita ahorrar en una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, podría considerar contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA).
Hay IRA tradicionales e IRA de ruedas. El límite de contribución en las contribuciones de IRA para los años fiscales 2020 y 2021 es de $ 6,000, con una contribución que alcanza los $ 1,000 para los mayores de 50 años.
