¿Qué se produce pero no se informa (IBNR)?
La cuenta acumulada pero no declarada (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva que se utiliza en la industria de seguros como provisión para reclamos y / o eventos que han salido a la luz, pero que aún no se informan a una compañía de seguros.
En los casos de IBNR, un actuario evaluará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos a las pérdidas esperadas. Según un actuario, se dice que este tipo de eventos y pérdidas se han producido pero no se han informado.
Conclusiones clave
- Las compañías de seguros utilizan una cuenta de reserva incurrida pero no declarada (IBNR) para compensar las reclamaciones aún no declaradas.
- Los informes diferidos (IBNR) a menudo se asocian con informes retrasados debido a trámites burocráticos y retrasos en el procesamiento.
- Debido a que los reclamos incurridos pero no reportados (IBNR) muestran pasivos latentes, las empresas deben calcular una estimación correcta de los fondos que se mantendrán en reserva.
Cómo funciona la estimulación pero no se informa (IBNR)
Las compañías de seguros suelen utilizar IBNR, especialmente a lo largo de la costa este y el golfo de los Estados Unidos (donde los huracanes y otros desastres naturales son comunes). Después de una tormenta, los actuarios estiman el daño potencial a la infraestructura y los siniestros esperados. Según este análisis, se reserva dinero (en reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se incurrió en pérdidas reales, pero no se informaron oficialmente.
Hay muchas situaciones que pueden afectar y hacer necesario que las compañías de seguros retengan las provisiones de financiamiento para las reclamaciones del IBNR.
Por ejemplo, el impacto potencial del lento desarrollo de las reclamaciones por enfermedad ocupacional en las reclamaciones de indemnización laboral. Estos ejemplos incluyen silicosis, asbesto y ciertos cánceres que se determina que están asociados con exposiciones ocupacionales. La notificación de productos defectuosos o reclamos de responsabilidad por productos tales como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos a menudo se retrasa.
Las malas prácticas ambientales pueden provocar retrasos en la notificación de reclamaciones de responsabilidad ambiental. Por último, puede haber demoras en la notificación de lesiones por accidentes de trabajo a corto plazo y reclamos de atención médica para un plan de atención médica grupal.
Es muy importante comprender cómo las compañías de seguros utilizan IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
Los informes retrasados afectan a diferentes tipos de cobertura de seguro, lo que requiere el cálculo de IBNR. Estos incluyen compensación para trabajadores, medio ambiente / contaminación, atención médica, responsabilidad general y responsabilidad por productos.
Cómo se calcula el IBNR
Determinar la fórmula correcta y correcta para calcular un IBNR apropiado siempre ha sido uno de los desafíos más difíciles en la industria de seguros. Las variables de las reclamaciones de seguros no suelen estar distribuidas, lo que genera problemas en la estimación y no se hace correctamente. Las estimaciones incorrectas pueden dar una visión incorrecta de la salud de una aseguradora y pueden conducir a acciones potencialmente dañinas para la empresa.
Como mínimo, es probable que un actuario utilice los siguientes datos del cliente para calcular el IBNR:
- Monto de la reclamación
- Numero de reclamo
- Reclamar fechas de pago
- Costo de liquidación de reclamaciones
- Clase de negocios
- Fecha de intimidación
- Fecha de la pérdida
- Política desde la fecha
- Número de póliza
- Política hasta la fecha
- Tipo de producto
- Reaseguro pagado: parte del monto del reclamo
- Reaseguro pagado: participación en los costos de liquidación de siniestros
