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¿Qué es un Número de Identificación del Contribuyente (TIN)?

El número de identificación del contribuyente (TIN) es un número único de nueve dígitos que se utiliza para identificar a una persona, empresa u otra entidad en las declaraciones de impuestos y otros documentos presentados ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Un TIN suele ser un número de seguro social o un número de identificación del empleador (EIN), según la entidad a la que se emite. El TIN también se conoce como el número 95 o número de identificación fiscal.

La mayoría de las personas optan por utilizar su número de seguro social como su TIN. Los propietarios individuales que no tengan empleados pueden usar sus números de Seguro Social o EIN. Las corporaciones, sociedades, fideicomisos y herencias deben usar un EIN asignado por el IRS.

Conclusiones clave

  • Un número de identificación del contribuyente (TIN) es un término general que abarca varios tipos de números de identificación de nueve dígitos utilizados por individuos y / o empresas para la presentación de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
  • Para la mayoría de los contribuyentes individuales y muchos propietarios individuales, su número de Seguro Social es el número de identificación del contribuyente.
  • La mayoría de las empresas deben utilizar un tipo de número de identificación del contribuyente emitido por el IRS llamado número de identificación del empleador (EIN).

Cómo funciona un número de identificación de contribuyente

El TIN de una persona tiene el mismo formato que el número de Seguro Social: xxx-xx-xxxx. Para la mayoría de las personas, su número de seguro social es el número de identificación del contribuyente. Para las empresas, el IRS asigna TIN en el siguiente formato: xx-xxxxxxx. Las empresas y otras entidades que no pueden usar un número de Seguro Social como TIN deben obtener un EIN del IRS

TIN es un término general que puede referirse a cualquiera de los cinco tipos principales de números de identificación del contribuyente:

  • Número de seguro social (SSN)
  • Número de identificación del empleador (EIN)
  • Número de identificación personal del contribuyente (ITIN)
  • Número de identificación del contribuyente de adopción (ATIN)
  • Número de identificación fiscal del preparador (PTIN)

La Administración del Seguro Social emite números de Seguro Social a ciudadanos estadounidenses y extranjeros calificados. Ciertos extranjeros residentes y no contingentes que no califican para números de Seguro Social pueden presentar un formulario W-7 con el IRS para obtener un ITIN. El IRS autoriza a los agentes receptores, como universidades, instituciones financieras y empresas de contabilidad, a ayudar a los solicitantes a obtener los ITIN.

El IRS requiere que los números de identificación del contribuyente se utilicen en muchos documentos relacionados con los impuestos. Estos documentos incluyen declaraciones de impuestos, declaraciones e informes. Los bancos y otras empresas utilizan números TIN cuando interactúan con otras entidades.

Un número de identificación fiscal debe aparecer en todo el material enviado al IRS para reclamar beneficios o exclusiones fiscales, o para pagar impuestos. Por ejemplo, los contribuyentes que presentan declaraciones anuales de impuestos TIN deben proporcionar en la declaración y los empleadores que informan los salarios pagados a los empleados deben proporcionar los TIN de los empleados.

Consideraciones Especiales

A veces, el IRS emite un número de identificación de contribuyente adoptivo (ATIN) a un niño que actualmente está siendo adoptado por los contribuyentes estadounidenses. En estos casos, es un número temporal y será reemplazado cuando el niño tenga derecho a un número de Seguro Social.

El IRS requiere que los preparadores de impuestos pagados incluyan un número de identificación fiscal preparado (PTIN) en cada declaración de impuestos o reclamo de reembolso que preparen (sustancialmente o en su totalidad). Los preparadores de impuestos pueden solicitar estos números por correo o en línea. Se aplican reglas especiales a los preparadores de impuestos extranjeros que no pueden obtener números de seguro social.

TIN vs EIN

Los números de identificación del empleador (EIN) son un tipo de TIN. Los EIN a veces también se denominan números de identificación de empleador federal. El IRS requiere que las empresas, incluidas las corporaciones y asociaciones, así como algunos fideicomisos y herencias, utilicen los EIN.

El IRS recomienda que las partes responsables se aseguren de que la empresa esté constituida legalmente antes de recibir el EIN. Por lo general, se requiere un nuevo EIN si cambia la propiedad o la estructura comercial. El documento asignado por el EIN debe ser retenido por la empresa o persona asignada.

Los propietarios individuales que no estén empleados pueden utilizar un número de seguro social o EIN. Un propietario único que emplea al menos a otra persona debe obtener un EIN del IRS.

Los propietarios de pequeñas empresas y los autónomos pueden aplica online para EIN.

Además, el IRS requiere que ciertas entidades usen el EIN para su TIN si entran en ciertas categorías. Los ejemplos incluyen entidades con un plan Keogh o cualquier entidad que presente declaraciones relacionadas con la venta de alcohol, tabaco o armas de fuego.