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¿Qué significa Origin?

Aunque el término «origen» tiene diferentes significados en términos financieros, a menudo se refiere a la diferencia entre los precios y los costos de cálculo de transacciones e impuestos. Dicho uso se refiere a los términos más amplios «base de costo» o «base fiscal» y se utiliza específicamente al calcular las ganancias o pérdidas de capital para la declaración de impuestos sobre la renta.

Conclusiones clave

  • En el caso de las finanzas, se suele utilizar una base para referirse a los costos o los costos totales de inversión.
  • También se puede utilizar para hacer referencia a la diferencia entre el precio de contado de un activo y su correspondiente contrato de futuros de derivados.
  • Básicamente tiene importantes implicaciones fiscales porque refleja los costos de un producto.

En otro contexto, la base se refiere a la variación entre el precio al contado de un entregable y el precio relativo del contrato de futuros. También se puede utilizar una base para transacciones de valores. En pocas palabras, la base de la seguridad es su precio de compra después de comisiones u otros costos.

Nota: Para comprender mejor el término «origen» en todos sus diferentes contextos, este artículo proporciona ejemplos a continuación.

Orígenes en el mercado de futuros

En el mercado de futuros, la base representa la diferencia entre el precio monetario de un producto y el precio de futuro de ese producto. Es un concepto muy importante de entender para los administradores de cartera y los traders porque la relación entre los precios al contado y los futuros afecta el valor de los contratos utilizados en la cobertura. Pero el concepto a veces es vago porque hay brechas entre el precio al contado y el precio relativo hasta que expira el contrato más cercano, por lo que la base no es necesariamente precisa.

Además de los sesgos creados debido a la brecha de tiempo entre el vencimiento del contrato de futuros y el producto al contado, puede haber otras variaciones debido a los diferentes niveles reales de calidad del producto y ubicaciones de entrega. Los inversores generalmente usan la base para medir la rentabilidad del efectivo o la entrega real y también se usa para buscar oportunidades de arbitraje.

Base como costo

La base de un valor es el precio de compra después de la comisión u otros costos. También se denomina base de costos o base impositiva. Esta cifra se utiliza para calcular las ganancias o pérdidas de capital por la venta de un valor. Por ejemplo, supongamos que compra 1,000 acciones a $ 7 por acción. Su base de costos es igual al precio total de compra, o $ 7,000.

En el contexto de las IRA, la base surge de las contribuciones intangibles de la IRA y de la reinversión de los montos después de impuestos. Las ganancias sobre estos montos se difieren de los impuestos, como las ganancias de las contribuciones deducibles y el despliegue de los montos antes de impuestos. La distribución de montos que representan una base en una IRA está libre de impuestos. Sin embargo, para garantizar que se realice este tratamiento libre de impuestos, el contribuyente debe presentar el Formulario IRS 8606 para cualquier año en el que se agregue la base a la IRA y para cualquier año en que se realicen distribuciones de cualquiera de las IRA humanas tradicionales, SEP o SIMPLE. .

No presentar un Formulario 8606 puede resultar en una doble imposición de estos montos y una multa impuesta por el IRS de $ 50. Por ejemplo, supongamos que una cuenta IRA vale $ 100,000, de los cuales $ 20,000 fueron contribuciones no recuperables, lo que representa el 20% del total. Esta relación base se aplica a los retiros, por lo que si retira $ 40,000, se estima que será del 20% como base y no tributable, calculado en $ 8,000.