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¿Qué son los otros beneficios posteriores al empleo (OPEB)?

Otros beneficios post-empleo (OPEB) son los beneficios, distintos de las distribuciones de pensiones, que los empleados pueden comenzar a recibir de su empleador cuando se jubilan. Otros beneficios post-empleo incluyen seguro de vida, seguro médico y compensación diferida. Estos beneficios también se conocen como «otros beneficios posteriores a la jubilación».

Conclusiones clave

  • Otros beneficios post-empleo (OPEB) son beneficios, distintos de las distribuciones de pensiones, que algunos empleadores brindan a los jubilados.
  • Los OPEB pueden incluir seguro médico pagado, seguro de vida y compensación diferida.
  • OPEBS no está garantizado a menos que los documentos del plan especifiquen que el empleador no puede cambiarlos ni descontinuarlos.

Otros tipos de beneficios posteriores al empleo

Aquí hay tres tipos de OPEB que los pensionistas pueden recibir de sus empleadores.

Cobertura de salud

El seguro médico de jubilación generalmente se proporciona como parte de un plan grupal, como probablemente ocurría cuando el empleado todavía estaba trabajando. El plan grupal puede ser el mismo plan que se ofrece a los empleados actuales o puede ser un plan separado solo para los jubilados.

En muchos casos, si el pensionado se inscribe en Medicare, la cobertura del pensionista será secundaria. Es decir, Medicare pagará su parte de las facturas médicas y la cobertura de los jubilados asumirá parte del saldo. Pero los términos pueden variar ampliamente de un plan a otro, por lo que los jubilados deben consultar el Informe resumido del plan (SPD) de su empleador para obtener más detalles.

Seguro de vida

Al igual que el seguro médico, el seguro de vida que los empleadores pueden proporcionar a los jubilados suele ser parte de un plan grupal y, por lo general, se presenta en forma de seguro de vida temporal.

Compensación diferida

Los acuerdos de compensación diferida, también conocidos como beneficios posteriores al empleo, generalmente pagan al empleado un salario o una suma global en un momento predeterminado determinado, después de la jubilación. Estos planes son de dos tipos distintos, calificados y no calificados, pero tienen el mismo propósito básico de diferir impuestos mientras el empleado todavía está trabajando y proporcionando ingresos en el futuro, idealmente cuando esa persona se encuentre en una categoría impositiva marginal más baja.

Otros «otros» beneficios

Además de estos otros beneficios posteriores al empleo, algunos empleadores pueden brindar atención dental y de la vista, servicios legales y reembolso de matrícula a sus jubilados, entre otros beneficios.

¿Qué empresas ofrecen otros beneficios posteriores al empleo?

Otras empresas y organizaciones que pueden proporcionar beneficios a los empleados jubilados incluyen empresas del sector privado; gobiernos estatales, del condado y de la ciudad; e instituciones religiosas y educativas. Si bien los empleadores pagan la mayoría de estos beneficios, los empleados jubilados pueden tener que compartir algunos de los costos a través de copias y deducciones, así como hacer contribuciones al plan mientras aún estaban trabajando. Los sindicatos pueden proporcionar otros beneficios posteriores al empleo a sus miembros.

¿Cómo se gravan otros beneficios posteriores al empleo?

El hecho de que los pensionistas tengan que pagar impuestos sobre la renta en su OPEB depende del tipo de beneficio. La cobertura de seguro médico normalmente no está sujeta a impuestos.Las primas de seguro de vida pagadas por un empleador pueden estar parcialmente sujetas a impuestos si el beneficio por fallecimiento supera los $ 50,000.

Los acuerdos de compensación diferida tienen muchas tendencias diferentes, dependiendo en parte de si el empleador es una empresa sin fines de lucro o una entidad gubernamental o sin fines de lucro. De cualquier manera, el ingreso de tal arreglo es generalmente se gravan en el año que el pensionado lo recibe.

La mayoría de los empleadores requieren que las personas de 65 años o más que son elegibles para los beneficios de salud para jubilados se inscriban tanto en la Parte A como en la Parte B de Medicare, según los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid.

¿Están garantizados otros beneficios posteriores al empleo?

Los pensionistas que reciben otros beneficios posteriores al empleo deben tener en cuenta que, a menos que se pueda llegar a un acuerdo claro y específico por escrito, su empleador a menudo puede variar o eliminar esos beneficios a su discreción, según el Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL). Por esta razón, vale la pena consultar el Informe Resumen del Plan que debe proporcionar el empleador o administrador del plan para ver exactamente cómo se refiere a otros beneficios post-empleo, como la cobertura de salud.

“Si su empleador retuvo el derecho en la SPD o en el documento del plan de control para cambiar los términos del plan, puede perder la cobertura en cualquier momento durante su jubilación”, dice el Departamento de Trabajo. “Si su empleador se comprometió claramente a que usted tendrá beneficios de atención médica específicos durante un período definido de tiempo o de por vida, y no retuvo el derecho a cambiar el plan en ningún documento formal por escrito del plan, debe estar cubierto”.

Implicaciones para los empleadores

El financiamiento y la administración de otros beneficios posteriores a la jubilación pueden resultar costosos para los empleadores. Al igual que con muchos tipos de compensación por jubilación, también tienen requisitos estrictos de presentación de informes.

Entre otros recursos útiles, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera cubre las reglas que rigen cómo las empresas deben informar los costos de pensión y otras obligaciones posteriores al empleo. Compensación – Beneficios de jubilación – Planes de beneficios definidos – General (Subcopular 715-20). La Association of Pension Professionals & Actuaries of America (ASPPA) también ofrece asesoramiento a los actuarios y otros sobre cómo realizar el proceso de divulgación requerido.