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Si pudiera vivir en cualquier parte del mundo, ¿no le gustaría conocer los impuestos sobre la renta potenciales antes de mudarse y cómo se compararía con las tasas impositivas de EE. UU.? Tal vez, pero esa no es la única pregunta que debe hacerse. Su estado civil para efectos de la declaración de soltero o casado también es un factor para determinar qué sitios pueden tener los impuestos sobre la renta más altos. Además, los países con los impuestos más altos sobre los ingresos altos (Eslovenia, Bélgica, Suecia, Finlandia y Portugal) difieren en gran medida de los países con los impuestos más altos sobre los perceptores de ingresos ordinarios.

El matrimonio con hijos también puede marcar la diferencia. Dinamarca tiene algunos de los impuestos más altos del mundo sobre contribuyentes solteros y casados, pero los otros cuatro países principales en cada una de las dos categorías son completamente diferentes, a pesar de que todos están en Europa.

Este artículo se centra en los impuestos que podría esperar, dependiendo de si es soltero o casado. Estos datos (los últimos datos disponibles de 2019) provienen de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), un foro que permite a los gobiernos de 37 países altamente desarrollados y en desarrollo de todo el mundo, 25 de ellos en Europa, trabajar juntos para lograr el bienestar económico y social de las personas.

Conclusiones clave

  • Las ponderaciones del impuesto sobre la renta varían según el país en función de la cantidad pagada a los programas de seguro social, así como de especificaciones como la edad y el estado del propietario.
  • Existe una diferencia entre las cargas impositivas sobre la renta más altas y más bajas entre los países de la OCDE, una lista que abarca un largo camino solo hacia los países europeos.
  • Los diferentes países colocan a los contribuyentes en diferentes grupos según su nivel de ingresos, estado civil y número de dependientes.

Países con el impuesto sobre la renta más alto para las personas físicas

Observamos los países con las tasas de impuesto sobre la renta personal de todos los ingresos más altas al salario promedio para una persona soltera sin hijos. Los cinco primeros son Alemania (39,3%), Bélgica (39,3%), Lituania (36,1%), Dinamarca (35,6%) y Eslovenia (34,5%).

1. Alemania

Alemania tiene un impuesto progresivo, lo que significa que las personas con ingresos más altos pagan más impuestos que las personas con ingresos bajos. El país cobra un impuesto progresivo sobre la renta y el capital que afecta al 45%.Las fuentes de ingresos imponibles incluyen la agricultura, la silvicultura, la propiedad de empresas, el trabajo por cuenta propia, el empleo, los ahorros y las inversiones, la propiedad de alquiler y las ganancias de capital y otros ingresos. Los primeros 801 € no tributan en ahorros e ingresos por inversiones, gracias a la asignación del ahorrador.Hay un impuesto de retención del 25% sobre intereses y dividendos y un impuesto de retención del 15% sobre regalías.

Los miembros de algunas iglesias pagan un impuesto de iglesia del 8% o 9%, que es deducible de impuestos.Los impuestos eclesiásticos se recaudan en muchos países europeos. En algunos casos, los miembros de la iglesia solo deben pagar un porcentaje de los ingresos a la iglesia a la que pertenecen; en otros casos, todos los contribuyentes pagan impuestos eclesiásticos, pero tienen la opción de pagarlos al estado en lugar de a una organización religiosa.

Los ingresos de hasta 9.408 € se consideran asignaciones personales y no están sujetos a impuestos.Otras deducciones incluyen un porcentaje de las contribuciones a un plan de seguro de pensión obligatorio; primas de seguro médico; primas de seguros privados de accidentes, vida, desempleo e invalidez; donaciones a organizaciones benéficas registradas; y hasta 6.000 € anuales para la futura formación profesional.

2. Bélgica

El tipo impositivo progresivo de Bélgica es del 50%. Los ingresos provenientes de la propiedad, el trabajo, las inversiones y las fuentes diversas están sujetos a impuestos. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital dependen del tipo de capital. Los empleados pagan el impuesto a la seguridad social del 13,07% de sus ingresos. El gobierno permite deducciones por gastos comerciales, contribuciones sociales y el 80% de los pagos de pensión alimenticia, y hay una asignación personal basada en el estado civil para efectos de la declaración.

3. Lituania

Lituania grava a sus perceptores de ingresos a tasas superiores al 32%. La renta imponible incluye empleo, actividades comerciales, regalías, activos arrendados y «otros». Los ingresos no relacionados con el empleo, que incluyen regalías, intereses y ganancias por la venta de propiedades, se gravan al 15% o al 20%, junto con las ganancias de capital. Los dividendos están sujetos a una tasa impositiva del 15%. No se aplica ninguna retención en origen sobre los intereses a menos que la persona interesada sea un ciudadano lituano, en cuyo caso la tasa es del 15%.

4. Dinamarca

El impuesto sobre la renta progresivo máximo de Dinamarca es del 55,9%.Los daneses pagan un impuesto sobre la contribución del mercado laboral danés del 8%, el impuesto a la atención médica un 8%, del 22,8% al 27,8% en impuestos municipales, impuestos de seguridad social 1.135,8 kr. ($ 167.06) por año, y los impuestos sobre las ganancias de capital 27% o 42%.Hay una retención de impuestos del 27% sobre los dividendos y del 22% sobre las regalías.

Los ingresos laborales, las bonificaciones, los beneficios de margen, los ingresos comerciales, las tarifas, las pensiones, las anualidades, los beneficios del seguro social, los dividendos, los intereses, las ganancias de capital y los ingresos por alquiler de bienes raíces están sujetos a impuestos.También hay un impuesto eclesiástico voluntario de entre el 0,39% y el 1,3%.

Hay deducciones fiscales disponibles para contribuciones limitadas a pensiones aprobadas por Dinamarca, seguro de desempleo, intereses de la deuda, contribuciones benéficas, viajes de trabajo no remunerados y doble familia.

5. Eslovenia

Eslovenia aplica un impuesto sobre la renta de las personas físicas que oscila entre el 16% y el 50%. Los residentes pagan impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, y los no residentes no pagan impuestos sobre sus ingresos de fuentes eslovenas. Seis tipos de ingresos están sujetos a impuestos: empleo; negocio; Agricultura y Bosques; rentas y regalías; dividendos, intereses y ganancias de capital; y otra.» Ciertas actividades comerciales solo están gravadas a una tasa del 20%. Los dividendos, intereses y rentas están sujetos a una retención fiscal del 27,5%.

Las ganancias de capital se gravan inicialmente a una tasa del 27,5%, que se reducirá al 20% si el activo en cuestión se mantiene durante al menos cinco años. Esta tasa se reduce en un 5% más cada cinco años hasta que el activo se mantenga durante 20 años, después de lo cual está exento de impuestos. Sin embargo, las ganancias de capital a través de derivados están sujetas a una tasa del 40% si se eliminan en el primer año, aunque esta tasa también disminuirá con el tiempo.

Las regalías y tarifas por servicios técnicos están sujetos a una tasa impositiva del 25%. Se reemplazará una única tasa progresiva de impuestos si se gravan como parte de los ingresos laborales de una persona.

¿Cómo se compara EE. UU.

Estados Unidos tiene un 24% en esta categoría de solteros en promedio sin hijos, lo que le otorga la 24ª tasa impositiva más alta. Los países con las tasas promedio más bajas del impuesto sobre la renta personal para todos los ingresos para las personas solteras sin hijos son Chile (7%), México (10,8%) y Corea (15,3%).

Podría pensar que los altos impuestos nacionales son una compensación valiosa si obtiene suficientes beneficios de seguro social, su nivel de vida es alto y cree que el gobierno está utilizando sabiamente el dinero de sus impuestos.

Países con el impuesto sobre la renta más alto para personas casadas

Para las familias con dos hijos, los países con el impuesto sobre la renta personal promedio más alto son diferentes. Lituania (27,7%) y Dinamarca (25,2%) se encuentran entre los cinco primeros en esta categoría y en la categoría de uno sin hijos. Junto con Lituania y Dinamarca, Turquía (26,5%), Finlandia (24,7%) y los Países Bajos (24,2%) se encuentran entre los cinco primeros.

1. Lituania

Aquí hay información sobre impuestos en Lituania, así como los detalles en la sección de impuestos para personas solteras anterior. Los residentes pagan impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, mientras que los no residentes están sujetos a impuestos sobre sus ingresos de origen lituano y los ingresos de actividades realizadas a través de una base fija en Lituania. A los residentes lituanos se les permite una cantidad anual exenta de impuestos de hasta 4.200 €, que disminuye a medida que aumenta su salario, hasta 31.990 €. Los consumidores pagan impuestos al valor agregado sobre la mayoría de los bienes y servicios al 21%.

2. Turquía

Las tasas del impuesto sobre la renta de Turquía oscilan entre el 15% y el 35%.Turquía aplica el impuesto sobre la renta a las actividades comerciales, agrícolas y profesionales; salarios y sueldos; rentas de bienes inmuebles; dividendos, intereses y regalías; y otros ingresos, incluidas las plusvalías.Las deducciones están disponibles para gastos médicos y educativos, costos de pensión y seguro médico privado, y ciertas donaciones.

3. Dinamarca

Como hemos cubierto las tasas impositivas danesas en la sección anterior, aquí hay información adicional sobre impuestos en Dinamarca. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos en todo el mundo y los cónyuges deben presentar la declaración por separado. Las ganancias de capital por la venta de una casa generalmente están exentas de impuestos. La mayoría de los contribuyentes reciben una asignación personal por valor de 46.200 coronas. ($ 6.802,22) y subsidio de empleo. Los individuos pagan impuestos sobre la propiedad y cualquier persona que no sea un cónyuge heredado paga el impuesto a la herencia. Los consumidores pagan impuestos al valor agregado sobre la mayoría de los bienes y servicios a una tasa del 25%.

4. Finlandia

Finlandia grava a sus perceptores de ingresos a tasas progresivas que se elevan al 31,25%. Las personas físicas pagan las cotizaciones a la seguridad social y el impuesto sobre las transmisiones públicas.Finlandia aplica el impuesto sobre la renta a los sueldos, salarios, pensiones y prestaciones sociales, así como a las rentas de capital de las inversiones.Los ingresos del trabajo están sujetos a impuestos nacionales, impuestos municipales e impuestos eclesiásticos.

5. Holanda

Los Países Bajos clasifican todos los ingresos como provenientes de una de tres categorías: 1) sueldos, salarios, prestaciones en especie, pensiones e ingresos de propiedad de vivienda; 2) ingresos empresariales de las grandes explotaciones comerciales; 3) ahorros e ingresos por inversiones. Cada categoría tiene sus propias deducciones y tasas de impuestos, y los créditos fiscales generales se aplican a los ingresos netos después de que se hayan incluido las tres categorías.La renta se grava a tipos progresivos del 37,35 al 49,5%. Los impuestos de seguridad social están incluidos en estas tarifas.Las parejas casadas deben presentar una solicitud si no han solicitado el divorcio, y algunas parejas no casadas también deben presentar la solicitud.

Tasa de impuestos de EE. UU. Para parejas casadas

Estados Unidos tiene un 12,2% en esta categoría, lo que le otorga la 25ª tasa impositiva más alta. La República Checa (1,8%), Canadá (2,4%) y Estonia (2,9%) son los países con las tasas medias de impuesto sobre la renta de las personas físicas más bajas para las parejas casadas con un solo salario y con dos hijos.Las cargas impositivas sobre la renta más altas y más bajas varían ampliamente entre los países de la OCDE.

Los solteros en Alemania, Bélgica, Lituania, Dinamarca y Eslovenia tienen el impuesto sobre la renta más alto, mientras que Lituania (nuevamente), Turquía, Dinamarca (nuevamente), Finlandia y los Países Bajos tienen el impuesto sobre la renta más alto, más alto para una pareja casada con dos hijos.

La línea de base

La carga del impuesto sobre la renta varía mucho de un país a otro debido a las tasas con las que cada país financia los programas de seguridad social, como las pensiones de vejez y la atención médica. En algunos países, como los Países Bajos, los impuestos al seguro social son mucho más altos que los impuestos básicos sobre la renta.

Cada país brinda diferentes niveles de beneficios a sus ciudadanos, y los individuos reciben diferentes resultados sobre las cantidades que pagan a los programas de seguro social en función de factores personales como los ingresos, la edad y el estado de salud.

Los diferentes países colocan a los contribuyentes en diferentes grupos según su nivel de ingresos, estado civil y número de dependientes. El hecho de que un país tenga una tasa impositiva general alta o baja no le dice mucho sobre cómo pagaría en ese país con todas las circunstancias que conforman su situación única.