fbpx
Wealth/ Trust & Estate Planning

Patrimonio bruto

Qué es un patrimonio bruto

El término «patrimonio bruto» se refiere al valor total en dólares de la propiedad y los activos de un individuo al momento de su muerte. Esta cifra no tiene en cuenta ningún pasivo, como las deudas vencidas y los hechos imponibles que provocan la muerte de una persona. Cuando se deducen estos cargos, la suma representa el valor neto del patrimonio de una persona.

Desglose del patrimonio bruto

Un albacea generalmente calcula los valores brutos del patrimonio, que son definidos por una persona principalmente responsable de cumplir con las instrucciones del fallecido. Los albaceas sólo pueden ser nombrados si están específicamente nombrados en un testamento y testamento final legalmente reconocidos. Cuando no se designe un albacea, un administrador designado por el tribunal asumirá la responsabilidad de la ejecución de la herencia del fallecido. Sin embargo, tener un albacea es un enfoque muy favorable porque permite a las personas tener a alguien con una confianza sincera en la supervisión de sus propiedades durante sus años de vida.

Conclusiones clave

  • «Patrimonio bruto» es un término que se utiliza para describir el valor total en dólares de los activos de una persona en el momento de su muerte.
  • El valor bruto de las deudas de un patrimonio no tiene en cuenta la cifra adeudada ni las obligaciones fiscales.
  • Una vez que se deducen los pasivos del valor bruto de un patrimonio, la cantidad restante es igual al valor neto del patrimonio.

La primera tarea de un albacea de un patrimonio es estimar y calcular la cantidad de activos que posee el fallecido. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, joyas, antigüedades, obras de arte y otras colecciones. La cifra bruta del patrimonio generalmente se establece a los efectos del impuesto sobre la renta federal.

La segunda responsabilidad de los albaceas es determinar cualquier pasivo y luego deducir su valor de la cifra bruta predeterminada del patrimonio, con el fin de calcular el valor neto del patrimonio. Los pasivos incluyen cualquier deuda pendiente, gastos funerarios, impuestos y cualquier otro gasto administrativo que deba pagarse en caso de fallecimiento de una persona.

La tercera y última tarea de un albacea es distribuir el patrimonio neto a los beneficiarios, de acuerdo con las instrucciones establecidas en el testamento.

Beneficios de la planificación patrimonial

La planificación patrimonial puede ayudar a individuos, parejas, familias y beneficiarios a evitar situaciones tributarias complejas e inesperadas durante el período emocional posterior a la muerte de un familiar. Además de nombrar a los beneficiarios y determinar quién heredará los activos del fallecido, el ritual de planificación patrimonial puede simplificar en gran medida cualquier asunto financiero desgarrado que los beneficiarios pudieran tener de otra manera. Las herramientas avanzadas de planificación patrimonial, como fideicomisos, donaciones caritativas, fundaciones privadas y otras construcciones, pueden ayudar a proteger los activos patrimoniales y minimizar o eliminar los impuestos federales al patrimonio.

¿Dónde pueden obtener ayuda los albaceas?

Para obtener asesoramiento sobre liquidación de sucesiones, las personas pueden consultar la Publicación 559 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que proporciona una guía útil y ayuda a las personas a calcular los impuestos adeudados sobre una sucesión. Este recurso también puede ayudar a aclarar las partes de los beneficiarios del patrimonio que pueden deducir, y también puede orientar a las personas sobre cómo pueden reclamar deducciones y créditos.

[Important: Certain types of gifts, if made within three years before the donor’s death, are includible in one’s gross estate.]